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出纳工作交接流程及出纳工作交接交接表填写参考

2017-09-18 14:08:25   来源: 会计网

导读:会计是个讲究前后对接的行业,所以在离职时,工作交接是会计人员的一项重要事项。出纳工作交接要交接哪些内容?有哪些流程?填写出纳工作交接交接表时该怎么填?本文都有答案。

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  出纳工作虽然简单,但在离职交接时还是要按照相关的制度和流程交接好自己的工作的。本文列举出纳工作交接的重点内容及流程,希望能帮大家做好离职交接这最后一件事。

  出纳工作交接要求

  出纳交接时应做到两点:一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程须由专人负责监交。交接时,要进行财产清理,做到账账核对、账款核对。交接清楚后,应填写移交表,将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册,按册向接交人点清。交接核对无误后,由交、接、监三方签字盖章。

  出纳工作交接内容

  出纳交接工作的大致内容包括以下几项。

  (1)对于库存现金(现钞、金银珠宝等)、有价证券(证券、股票、商业汇票等)、其他贵重物品,要根据会计账簿的有关记录逐一点交。

  (2)移交支票(空白现金支票、作废现金支票、转账支票等)、发票(空白发票、已用或作废发票存根联或作废发票其他联等)、印章(财务专用章、银行预留印鉴、印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴),同时由接交人更换预留在银行的印鉴。

  (3)支票、发票的号码必须是相连的,交接时要注意清点。

  (4)出纳凭证(原始凭证、记账凭证)、收款收据(空白收据、已用或作废收据存根联或作废收据其他联)、支票簿接收时要查看清楚,并妥善保管。

  (5)出纳账簿(现金日记账、银行存款日记账等)移交时,接交人应核对账账、账实是否相符、完整。

  (6)其他有关会计资料(银行对账单,应由出纳人员保管的合同、协议等)、有关会计文件、会计用品移交时列出清单,认真记载。

  (7)企业证件。主要包括企业的营业执照正本、副本,组织机构代码证正、副本,税务登记证正本、副本,银行开户许可证,发票领购本,地税通卡等。

  (8)银行存款账户要与银行对账单核对,并编制银行存款余额调节表。

  (9)移交人应将保险柜密码、钥匙、办公室钥匙、办公桌钥匙、门卡等一一移交给接交人。交接后应立即更换密码及有关的锁具。

  出纳工作交接程序

出纳工作交接表

  出纳工作交接表填写参考:

  移交原出纳员王xx,因工作调动,财务处已决定将出纳工作移交给李xx接管。现办理如下交接:

  (一)交接日期:

  201x年x月x日

  (二)具体业务的移交:

  1·库存现金:x月x日帐面余额xx元,实存相符,月记帐余额与总帐相符。

  2·库存国库券:478000元,经核对无误。

  3·银行存款余额xxx万元,经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

  (三)移交的会计凭证、帐簿、文件:

  1.本年度现金日记帐一本;

  2.本年度银行存款日记帐二本;

  3.空白现金支票xx张(xx号至xx号);

  4.空白转帐支票xx张(xx号至xx号);

  5.托收承付登记簿一本;

  6.付款委托书一本;

  7.信汇登记簿一本;

  8.金库暂存物品细表一份,与实物核对相符;

  9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;

  10.…………………

  (四)印鉴:

  1.xx公司财务处转讫印章一枚;

  2.xx公司财务处现金收讫印章一枚;

  3.xx公司财务处现金付讫印章一枚;

  (五)交接前后工作责任的划分:201x年x月x日前的出纳责任事项由王xx负责;

  201x年x月x日起的出纳工作由李xx负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

  (六)本交接书一式三份,双方各执一分,存档一份。

  移交人:王xx(签名盖章)

  接管人:李xx(签名盖章)

  监交人:林xx(签名盖章)

  xx公司财务处(公章)

  201x年x月x日

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