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最实在的出纳工作流程介绍 想做出纳你必须知道

2017-09-26 17:55:02   来源: 会计网

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  什么是出纳

  出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

  出纳工作流程

  (1)上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品;

  (2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划;

  (3)列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排;

  (4)按顺序办理各项收付款业务;

  (5)当天下班前,将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账;

  (6)当天下班前,出纳人员应盘点现金实有数,进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符;

  (7)当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象;

  (8)因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先办理;

  (9)根据单位需要,每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内,有价证券、现金等进行登记核对;

  (10)收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。

  出纳工作常见的实务问题

  1.问:现金支票是否可以开给个人?如何办理?

  答:企业在支付个人费用时,如果金额太高,可以直接开具现金支票给个人。这时,只需要在收款人处填写个人名字,正面盖上银行预留印鉴,背面不做任何处理。

  2.问:个人收到现金支票后应如何取现?

  答:个人收到现金支票后,只需带上身份证在提示付款期限内到银行取款,并在现金支票的背面填写个人的身份证名称及号码。

  3.问:某人去拿现金支票去银行取现,被告知已超过当日取现金额,无法办理,这是为什么?

  答:企业每日取现的金额,一般不超过5万元,如果超过5万元(包含5万元)需要经过申请报批,通常比较喜欢49000元。

  4. 问:现金支票填写,发现错误后该如何处理?

  答:现金支票若填写或盖章错误等,必须作废,然后重新申请开具,出纳应在现金支票的正联和存根联标记作废,并妥善保管,同时在现金支票使用登记簿对应位置上进行记录。

  5.问:现金支票的起付金额有何限制?

  答:现金支票的起付金额为100元,即出纳到银行提取现金,现金支票的票面金额不得低于100元。

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