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17年暂估入账、18年开票,对企业会有什么影响?

2018-02-05 18:04:05   来源: 会计网

导读:建筑施工企业项目部,前期会计把可抵扣的进项税额做了转出,现在要调回来,应怎么做分录?

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  1、建筑工程等安装工程在异地所涉及得个税和印花税,企业所得税怎么处理?

  在外地没有另外注册营业执照的情况,拿在外地开具的发票及相关资料回所在地税务机关申报纳税。

  2、老师,我们是建筑施工企业项目部,前期会计把可抵扣的进项税额做了转出,现在要调回来,应怎么做分录?

  借应交税费-未交增值税,贷应交税费-应交增值税-进项税转出

  3、请教一下,17年暂估入账,18开票,对企业会有什么影响?

  18年未拿到发票的,汇算清缴17年企业所得税应当进行纳税调整。

  4、法定盈余公积达到注册资本50%,是不是就可以把利润直接分配给股东了?

  法定盈余公积达到注册资本50%以上,可以不再计提法定盈余公积金;是否分配利润看股东决议如何确定的分配方案。

  5、老师,想问下,某员工应发工资5000元,扣减上月借支的8000元,本月实发工资-3000元,该怎么写分录?

  计提时,借:相关科目 5000,贷:应付职工薪酬5000,发放(抵借款时)借:应付职工薪酬5000,贷:其他应收款5000

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