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增值税普通发票开具错误处理汇总!

2018-02-10 14:57:02   来源: 会计网

导读:增值税普通发票开具错误处理汇总!开具增值税普通发票的步骤?开6%税率增值税普通发票是小规模纳税人吗?会计网小编都整理好了请大家看看哈~

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  增值税普通发票开具错误处理汇总!开具增值税普通发票的步骤?开6%税率增值税普通发票是小规模纳税人吗?会计网小编都整理好了请大家看看哈~
  【增值税普通发票开具错误处理汇总】
  (一)开具时发现有误的,可即时作废。
  (二)如果跨月了不能作废,可以直接开具红字增值税普通发票,再开具正确蓝字增值税普通发票。
  但小编提醒大家:纳税人需要开具红字增值税普通发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
  【开具增值税普通发票的步骤】
  点击发票管理-发票填开-增值税普通发票填开-核对发票代码、号码双击-确认填开。
  1.购买方信息填写:根据国家税务总局公告2017年第16号,7月1日起,销售方为购买方(企业)开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票,不得作为税收凭证。上述所称企业,包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。购买方在索取增值税发票时,不需提供相关证件或其他证明材料。
  2.含税状态选择:进入发票填开界面,先确定您开具的发票含税状态,按“价格”可进行切换
  3.商品编码添加和设置方法:7月1日起,销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时,通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接,导入相关信息开票的,系统导入的开票数据内容应与实际交易相符,如不相符应及时修改完善销售平台系统。
  4.开具带清单的发票:进入发票填开后点击“清单”按钮,输入商品名称,此功能是一般纳税人在清单项目超过8行的情况下使用的开具方法。点击清单按钮后出现清单填开界面添加商品名称方法同商品编码添加和设置方法,添加完毕后点击“完成”按钮,票面信息填写完成后进行打印。
  5.开具带折扣的发票选中欲加折扣的某个商品行或多行商品行的最后一行,然后点击工具条上的“折扣”按钮,便弹出“折扣”对话框。在此窗口的折扣行数框中填写从当前选中行向上几行(含本行)商品需要统一加折扣,然后在折扣率或折扣金额处输入所要折扣的数值,确认后即可对一行或多行商品加折扣。
  【开6%税率增值税普通发票是小规模纳税人吗?】
  《中华人民共和国增值税暂行条例》
  第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。
  对于小规模纳税人销售、租赁不动产和土地使用权,提供劳务派遣服务选择差额征税这几种业务,适用的征收率均是5%。
  所以开6%税率增值税普通发票不是增值税小规模纳税人,而是增值税一般纳税人。

  增值税普通发票开具错误处理汇总!开具增值税普通发票的步骤?开6%税率增值税普通发票是小规模纳税人吗?会计网小编都整理好了请大家看看哈~

  【增值税普通发票开具错误处理汇总】

  (一)开具时发现有误的,可即时作废。

  (二)如果跨月了不能作废,可以直接开具红字增值税普通发票,再开具正确蓝字增值税普通发票。

  但小编提醒大家:纳税人需要开具红字增值税普通发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

  【开具增值税普通发票的步骤】

  点击发票管理-发票填开-增值税普通发票填开-核对发票代码、号码双击-确认填开。

  1.购买方信息填写:根据国家税务总局公告2017年第16号,7月1日起,销售方为购买方(企业)开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票,不得作为税收凭证。上述所称企业,包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。购买方在索取增值税发票时,不需提供相关证件或其他证明材料。

  2.含税状态选择:进入发票填开界面,先确定您开具的发票含税状态,按“价格”可进行切换

  3.商品编码添加和设置方法:7月1日起,销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时,通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接,导入相关信息开票的,系统导入的开票数据内容应与实际交易相符,如不相符应及时修改完善销售平台系统。

  4.开具带清单的发票:进入发票填开后点击“清单”按钮,输入商品名称,此功能是一般纳税人在清单项目超过8行的情况下使用的开具方法。点击清单按钮后出现清单填开界面添加商品名称方法同商品编码添加和设置方法,添加完毕后点击“完成”按钮,票面信息填写完成后进行打印。

  5.开具带折扣的发票选中欲加折扣的某个商品行或多行商品行的最后一行,然后点击工具条上的“折扣”按钮,便弹出“折扣”对话框。在此窗口的折扣行数框中填写从当前选中行向上几行(含本行)商品需要统一加折扣,然后在折扣率或折扣金额处输入所要折扣的数值,确认后即可对一行或多行商品加折扣。

  【开6%税率增值税普通发票是小规模纳税人吗?】

  《中华人民共和国增值税暂行条例》

  第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。

  对于小规模纳税人销售、租赁不动产和土地使用权,提供劳务派遣服务选择差额征税这几种业务,适用的征收率均是5%。

  所以开6%税率增值税普通发票不是增值税小规模纳税人,而是增值税一般纳税人。

 

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