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增值税发票报销填写粘贴及检查事项大全!

2018-02-11 14:22:00   来源: 会计网

导读:增值税发票报销填写粘贴及检查事项大全!如何正确贴发票?发票报销的10个提醒点!会计网小编都整理好了,大家看看哈~

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  增值税发票报销填写粘贴及检查事项大全!如何正确贴发票?发票报销的10个提醒点!会计网小编都整理好了,大家看看哈~
  【增值税发票报销填写粘贴及检查事项大全】
  1、费用报销单或差费报销单上签字不齐全,如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。
  要求:
  费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字,分公司当地没有财务的,兼职财务人员在财务负责人处签字,部门负责人为分公司经理。
  2、报销单填写不规范的问题
  1)小写金额与人民币符号之间有空格;
  要求:
  小写金额与人民币符号不得有空格,不得连笔,正确写法¥100.00;错误写法:¥   100;
  2)大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐;
  要求:
  大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐;
  3)报销单上字迹有涂改和勾抹;
  要求:
  报销单不得涂改,如有错误,需要重新填写;
  4)大写金额书写有误;
  要求:
  金额填写规范,无书写错误;
  大写数字示例:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万
  5)大写金额与小写金额不一致;
  要求:
  小写金额与大写金额保持一致;
  6)项目填写不完整,报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的;
  要求:
  项目要填写完整,报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。
  3、报销原始单据的问题
  1)取得发票上没有加盖销售方发票章;
  要求:
  发票上要盖有销售方发票专用章,并且与销售方名称一致,否则不得报销;
  2)取得收据上没有加盖销售方财务章;
  要求:收据上要求盖有销售方财务章,没有财务章不得报销;
  3)出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销;
  要求:出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。
  4)报销的手撕非机打车票上没有国税监制章;或虽有国税监制章,但是没有防伪识别码或水印;
  要求:
  手撕非机打车票要印有国税监制章,并且有防伪识别码或水印;
  4、报销单粘贴的问题
  1)票据粘贴杂乱无章;
  要求:
  票据先分类,再按时间排序,依次粘贴到粘贴单上;小张的票据需要均匀的粘贴,不能厚薄不均,确保单据平整;
  2)票据使用订书机装订、固体胶粘贴;
  要求:要用胶水粘贴附件;
  3)火车票上日期、票价重要信息,被胶水粘住,无法查看;
  要求:
  票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住,要保证票据信息可见可查。
  【如何正确贴发票】
  方法/步骤
  首先准备好自己要报销的发票和报销单据粘贴单,对于外形窄而长的发票,将发票整理整齐,从左向右开始粘贴,形成一个自然的斜坡,要整齐,表面平
  如何正确贴发票
  像报销交通费这种正方形的发票,从上到下,从左到右开始粘贴,左边的那个边缘要对齐,这样才比较美观
  如何正确贴发票
  对于中型发票,粘贴的发票也是基本上一直的,先粘贴好第一张,记得粘贴的时候最好是相同用途的发票粘贴在一起,这样方便财务审核,不要所有的发票都乱粘贴在一起
  如何正确贴发票
  粘贴好第一张后,继续向下粘贴剩下的,边缘要对齐,粘贴完后要注意检查是否粘贴得稳固,不能导致发票在签字过程中丢失
  如何正确贴发票
  对于大型发票,往往面积比较大,会超出粘贴单,这时候需要将发票于粘贴单进行对比,先将多余的部分折起来再进行粘贴,注意折的时候也要讲究方法,不要折完贴上后不能打开
  【发票报销的10个提醒点】
  1、会务费发票
  重点关注:是否具有会务费的日程安排、会议纪要、会议合同、参会人员签到、支付会务费银行付款单以及会议现场照片等证明开会真实性的辅佐证据,切记:费用的报销不仅仅是取得正式发票!
  2、预付卡充值发票
  重点关注:是否在报销的时候财务人员是否一次性计入了当期费用,记住只有取得了消费明细单后才可以根据具体实际消费情况税前扣除。
  3、非商品明细发票
  重点关注:是否存在取得的费用发票项目只是笼统的写的“办公用品一批”、“电脑耗材一批”、“材料一宗”、“食品一批”等非商品明细发票。
  4、未填对方企业税号发票
  重点关注:自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码,企业取得普通发票未填写税号不得报销入账。
  5、个人抬头费用发票
  重点关注:是否取得了个人抬头的费用支出发票,类似个人抬头手机发票等支出凭证不能税前列支,但是以下个人抬头发票可以入账报销:机票和火车票、出差过程的人身意外保险费、个人抬头的财政收据的签证费、符合职工教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出以及医药费票据等。
  6、不合理的费用发票
  重点关注:是否存在将不属于公司经营支出的发票拿到企业来报销入账,如:报销加油费的发票金额远远超过车辆实际耗用量、报销大量连号的出租车票、报销的住宿费大大超出了合理标准等。
  7、发票填写项目不全的费用发票
  重点关注:是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票,如:取得的运输费发票、装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等。
  8、盖章不规范的发票
  重点关注:发票是否存在盖章错误、位置不对、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。
  9、抬头简称的费用发票
  重点关注:是否填写了对方单位的全称,一定注意取得了未填写全称的费用发票不得报销。
  10、过期的费用发票
  重点关注:取得的费用发票是否已经过期、失效或者换版,如:现在若是再取得地税版发票不得报销入账,因为从2016年5月1日起地税已经不再向纳税人发放发票。

  增值税发票报销填写粘贴及检查事项大全!如何正确贴发票?发票报销的10个提醒点!会计网小编都整理好了,大家看看哈~

  【增值税发票报销填写粘贴及检查事项大全】

  1、费用报销单或差费报销单上签字不齐全,如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。

  要求:

  费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字,分公司当地没有财务的,兼职财务人员在财务负责人处签字,部门负责人为分公司经理。

  2、报销单填写不规范的问题

  1)小写金额与人民币符号之间有空格;

  要求:

  小写金额与人民币符号不得有空格,不得连笔,正确写法¥100.00;错误写法:¥   100;

  2)大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐;

  要求:

  大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐;

  3)报销单上字迹有涂改和勾抹;

  要求:

  报销单不得涂改,如有错误,需要重新填写;

  4)大写金额书写有误;

  要求:

  金额填写规范,无书写错误;

  大写数字示例:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万

  5)大写金额与小写金额不一致;

  要求:

  小写金额与大写金额保持一致;

  6)项目填写不完整,报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的;

  要求:

  项目要填写完整,报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。

  3、报销原始单据的问题

  1)取得发票上没有加盖销售方发票章;

  要求:

  发票上要盖有销售方发票专用章,并且与销售方名称一致,否则不得报销;

  2)取得收据上没有加盖销售方财务章;

  要求:收据上要求盖有销售方财务章,没有财务章不得报销;

  3)出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销;

  要求:出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。

  4)报销的手撕非机打车票上没有国税监制章;或虽有国税监制章,但是没有防伪识别码或水印;

  要求:

  手撕非机打车票要印有国税监制章,并且有防伪识别码或水印;

  4、报销单粘贴的问题

  1)票据粘贴杂乱无章;

  要求:

  票据先分类,再按时间排序,依次粘贴到粘贴单上;小张的票据需要均匀的粘贴,不能厚薄不均,确保单据平整;

  2)票据使用订书机装订、固体胶粘贴;

  要求:要用胶水粘贴附件;

  3)火车票上日期、票价重要信息,被胶水粘住,无法查看;

  要求:

  票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住,要保证票据信息可见可查。

  【如何正确贴发票】

  方法/步骤

  首先准备好自己要报销的发票和报销单据粘贴单,对于外形窄而长的发票,将发票整理整齐,从左向右开始粘贴,形成一个自然的斜坡,要整齐,表面平

  像报销交通费这种正方形的发票,从上到下,从左到右开始粘贴,左边的那个边缘要对齐,这样才比较美观

  对于中型发票,粘贴的发票也是基本上一直的,先粘贴好第一张,记得粘贴的时候最好是相同用途的发票粘贴在一起,这样方便财务审核,不要所有的发票都乱粘贴在一起

  粘贴好第一张后,继续向下粘贴剩下的,边缘要对齐,粘贴完后要注意检查是否粘贴得稳固,不能导致发票在签字过程中丢失

  对于大型发票,往往面积比较大,会超出粘贴单,这时候需要将发票于粘贴单进行对比,先将多余的部分折起来再进行粘贴,注意折的时候也要讲究方法,不要折完贴上后不能打开

  【发票报销的10个提醒点】

  1、会务费发票

  重点关注:是否具有会务费的日程安排、会议纪要、会议合同、参会人员签到、支付会务费银行付款单以及会议现场照片等证明开会真实性的辅佐证据,切记:费用的报销不仅仅是取得正式发票!

  2、预付卡充值发票

  重点关注:是否在报销的时候财务人员是否一次性计入了当期费用,记住只有取得了消费明细单后才可以根据具体实际消费情况税前扣除。

  3、非商品明细发票

  重点关注:是否存在取得的费用发票项目只是笼统的写的“办公用品一批”、“电脑耗材一批”、“材料一宗”、“食品一批”等非商品明细发票。

  4、未填对方企业税号发票

  重点关注:自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码,企业取得普通发票未填写税号不得报销入账。

  5、个人抬头费用发票

  重点关注:是否取得了个人抬头的费用支出发票,类似个人抬头手机发票等支出凭证不能税前列支,但是以下个人抬头发票可以入账报销:机票和火车票、出差过程的人身意外保险费、个人抬头的财政收据的签证费、符合职工教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出以及医药费票据等。

  6、不合理的费用发票

  重点关注:是否存在将不属于公司经营支出的发票拿到企业来报销入账,如:报销加油费的发票金额远远超过车辆实际耗用量、报销大量连号的出租车票、报销的住宿费大大超出了合理标准等。

  7、发票填写项目不全的费用发票

  重点关注:是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票,如:取得的运输费发票、装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等。

  8、盖章不规范的发票

  重点关注:发票是否存在盖章错误、位置不对、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。

  9、抬头简称的费用发票

  重点关注:是否填写了对方单位的全称,一定注意取得了未填写全称的费用发票不得报销。

  10、过期的费用发票

  重点关注:取得的费用发票是否已经过期、失效或者换版,如:现在若是再取得地税版发票不得报销入账,因为从2016年5月1日起地税已经不再向纳税人发放发票。

 

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