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红字增值税普通发票的开具办法?

2018-02-23 17:46:00   来源: 会计网

导读:红字增值税普通发票的开具办法?增值税一般纳税人开具红字增值税专用发票步骤?增值税普通发票隔月如何作废,要到税局去申请红字吗?会计网小编都整理好了,请看看哈~

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  红字增值税普通发票的开具办法?增值税一般纳税人开具红字增值税专用发票步骤?增值税普通发票隔月如何作废,要到税局去申请红字吗?会计网小编都整理好了,请看看哈~
  【红字增值税普通发票的开具办法?】
  普票可直接开具负数
  点击【发票管理】-【发票填开管理】-【增值税普通发票填开】:
  点击“负数”,输入原蓝字发票代码、号码,点击下一步,确定,核实无误点击保存,打印即可;
  【增值税一般纳税人开具红字增值税专用发票步骤】
  (一)填开《开具红字增值税专用发票信息表》
  1. 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证
  2. 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
  3. 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
  (二)同步信息
  主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。
  (三)开具红字专用发票
  销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
  (四)系统校验
  纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
  【增值税普通发票隔月如何作废,要到税局去申请红字吗?】
  1.只有本月开出的增值税普通发票才能直接作废,跨月应该开红票对冲。
  2.跨月需做费的增值税普通发票,在隔月开具红字发票时,不需用到国税办理申请单,直接开具红票就行了。
  3.无论是 一般纳税人还是小规模纳税人,在处理跨月需要作废的增值税普通发票时 ,只要是普通增值税发票,就可以在下月直接开具红字冲销。

  红字增值税普通发票的开具办法?增值税一般纳税人开具红字增值税专用发票步骤?增值税普通发票隔月如何作废,要到税局去申请红字吗?会计网小编都整理好了,请看看哈~

  【红字增值税普通发票的开具办法?】

  普票可直接开具负数

  点击【发票管理】-【发票填开管理】-【增值税普通发票填开】:

  点击“负数”,输入原蓝字发票代码、号码,点击下一步,确定,核实无误点击保存,打印即可;

  【增值税一般纳税人开具红字增值税专用发票步骤】

  (一)填开《开具红字增值税专用发票信息表》

  1. 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

  2. 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

  3. 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

  (二)同步信息

  主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。

  (三)开具红字专用发票

  销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

  (四)系统校验

  纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

  【增值税普通发票隔月如何作废,要到税局去申请红字吗?】

  1.只有本月开出的增值税普通发票才能直接作废,跨月应该开红票对冲。

  2.跨月需做费的增值税普通发票,在隔月开具红字发票时,不需用到国税办理申请单,直接开具红票就行了。

  3.无论是 一般纳税人还是小规模纳税人,在处理跨月需要作废的增值税普通发票时 ,只要是普通增值税发票,就可以在下月直接开具红字冲销。

 

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