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2018增值税发票认证详细操作流程

2018-04-09 16:32:00   来源: 会计网

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  增值税发票认证平台网址

  直接搜索“增值税发票选择确认平台”,选择地区进入。

  增值税发票认证的操作流程

  1、登录

  纳税人利用金税盘或税控盘或税务数字证书(CA)登录。

  2、确认完善企业信息、设定平台密码

  纳税人登录平台后,首先需进行企业信息的确认和补充。若有平台权限的需求,可根据各自情况,选择性开通平台密码,开通后需使用CA身份认证密码、平台密码双重密码登录平台。

  3、选择税款所属期、查询可抵扣发票

  手工勾选和确认的可操作时间区间:

  1、 平台页面显示的当前税款所属期(即认证月份)勾选、确认截止时间为各省当期的申报截止期,您可在此截止期之前进行当期的勾选、确认操作。

  2、当平台获取到您当期申报完成的信息时,将立即开启您下期的勾选、确认操作。

  3、 例如:当前税款所属期为4月,应于5月申报,假设5月的申报截止日期均为15日,则当期数据的手工勾选、确认的可操作截止时间为5月15日24点(如果您于5月2日申报的,则截止日为获取到申报结果的当天,系统会开启您税款所属期为5月的发票勾选确认窗口)。(备注:4月1日至4月30日仍可按原有扫描方式进行认证)

  4、勾选并保存

  纳税人可按月查询、勾选、保存当月要抵扣的发票。勾选操作支持单张和批量,批量勾选可通过下载数据模板并在已下载的模板数据文件中进行勾选,再将模板上传实现勾选、保存。

  5、手工数据确认

  纳税人每期需要对当期已勾选未确认的数据进行确认(包含已勾选作废、已勾选失控、已勾选红冲、已勾选异常等),每期可以进行多次勾选、多次确认。已确认的数据将准实时(预计半小时左右)推送至税控认证系统。

  发票勾选时有哪些注意事项?

  1. 关注界面上的当前税款所属期/勾选月份,您勾选的发票,将属于当前的所属期/勾选月份;

  2. 已勾选的发票(代办退税发票除外)可以在发票勾选模块进行撤销勾选;

  3. 每个所属期可以进行多次勾选操作;

  4. 勾选的发票(代办退税发票除外),还未完成认证,需要完成确认操作,方可视为认证完成;

  5. 扫描认证的发票不能也无需进行勾选操作;

  6. 异常发票(发票状态为作废、失控、红冲等)不能进行勾选操作;

  7. 当勾选的发票较多时,建议纳税人设置查询条件,分批进行勾选操作,也可选择使用批量勾选功能完成。

  8. 已取得的发票在发票勾选模块查询不到时,请前往发票查询模块进行查询。

  发票的可抵扣期限如何计算?

  本平台区分按月申报纳税人和按季申报纳税人分别计算发票抵扣期限:

  对于2017年7月1日零时后开具的发票,抵扣时限调整为开票日之后360日;对于2017年7月1日零时前开具的发票,抵扣时限仍为开票日之后180日:

  1)按月申报纳税人的可抵扣发票的开票日期范围为:税款所属期当月1日往前满足抵扣期限之日起至税款所属期当月最后一日;

  2)按季申报纳税人的可抵扣发票的开票日期范围为:税款所属期当季首月1日往前满足抵扣期限之日起至税款所属期当季最后一日。

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