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票据贴现利率的计算公式是什么?

2018-06-05 20:43:00   来源: 会计网

导读:贴现率又称门槛比率或资本机会成本,是指商业银行办理票据贴现业务时,按一定的利率计算利息,这种利率即为贴现率,它是票据贴现者获得资金的价格。常用于票据贴现。那么票据贴现利率如何计算呢?一起来看看吧!

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  票据贴现利率的计算公式是什么?
  贴现率又称门槛比率或资本机会成本,是指商业银行办理票据贴现业务时,按一定的利率计算利息,这种利率即为贴现率,它是票据贴现者获得资金的价格。常用于票据贴现。那么票据贴现利率如何计算呢?一起来看看吧!
  其套算公式为:
  一般贷款利率 贴现率=(1+贴现期)×一般贷款利率
  从这里我们不难看出,其实贴现率只是个比值,将来的预计收益跟现值的一个比值。所以引用到外贸上就成了现在的1美金到了将来(也就是退税下来之后)可以有多少的RMB的问题。贴现率也就成了外贸中的1美金=?RMB 的问题!
  因为存在着退税,所以才会出现外贸贴现率这个名词,才会有预计收入,不然的话外贸的贴现率就等于国家的汇率.
  现在谈一下这个贴现率怎么来的问题:
  打个比方,假定汇率=8.07,退税率=13%。那么现在我1美金可以换多少RMB呢?
  1美金=8.07元,如果没有退税。现在存在了退税,那么你的退税收入是多少?
  退税收入=出口商品购进价(含[[增值税]])÷(1+增值税率)×退税率 退税收入=8.07*0.13/1.17=0.897元(8.07按全额增值税来假设),这样的话其实你买该产品的成本就只等于8.07-0.897=7.173。转换成美金就=7.173/8.07=USD0.889.
  也就是说到了远期你就相当于用USD0.889买了现在USD1的产品。这样我们就不难知道我们到了远期我们如果用1美金能换多少RMB了=1/0.889*8.07=9.078RMB
  上面的结论我们不难看出,最后我们的贴现率是9.078。但是现在为什么很多外贸公司是8.89呢?因为外贸公司也要赚钱,他们赚的是代理费,这样到你们哪里的贴现率就会变低。外贸公司的贴现率=你们的贴现率*(1-代理费率)。8.89的话大概2%的代理费!
  最后对于这个贴现率归纳一个公式:
  汇率/(1-1*退税率/增值税率)*(1-代理费率)

  贴现率又称门槛比率或资本机会成本,是指商业银行办理票据贴现业务时,按一定的利率计算利息,这种利率即为贴现率,它是票据贴现者获得资金的价格。常用于票据贴现。那么票据贴现利率如何计算呢?一起来看看吧!

  其套算公式为:

  一般贷款利率 贴现率=(1+贴现期)×一般贷款利率

  从这里我们不难看出,其实贴现率只是个比值,将来的预计收益跟现值的一个比值。所以引用到外贸上就成了现在的1美金到了将来(也就是退税下来之后)可以有多少的RMB的问题。贴现率也就成了外贸中的1美金=?RMB 的问题!

  因为存在着退税,所以才会出现外贸贴现率这个名词,才会有预计收入,不然的话外贸的贴现率就等于国家的汇率.

  现在谈一下这个贴现率怎么来的问题:

  打个比方,假定汇率=8.07,退税率=13%。那么现在我1美金可以换多少RMB呢?

  1美金=8.07元,如果没有退税。现在存在了退税,那么你的退税收入是多少?

  退税收入=出口商品购进价(含[[增值税]])÷(1+增值税率)×退税率 退税收入=8.07*0.13/1.17=0.897元(8.07按全额增值税来假设),这样的话其实你买该产品的成本就只等于8.07-0.897=7.173。转换成美金就=7.173/8.07=USD0.889.

  也就是说到了远期你就相当于用USD0.889买了现在USD1的产品。这样我们就不难知道我们到了远期我们如果用1美金能换多少RMB了=1/0.889*8.07=9.078RMB

  上面的结论我们不难看出,最后我们的贴现率是9.078。但是现在为什么很多外贸公司是8.89呢?因为外贸公司也要赚钱,他们赚的是代理费,这样到你们哪里的贴现率就会变低。外贸公司的贴现率=你们的贴现率*(1-代理费率)。8.89的话大概2%的代理费!

  最后对于这个贴现率归纳一个公式:

  汇率/(1-1*退税率/增值税率)*(1-代理费率)

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