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【每日答疑】代开发票可以盖财务章吗?

2018-06-15 11:56:37   来源: 会计网
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  我公司2015年7月开出的销项发票,对方也已认证,现在又提出退货,红票可以开吗?
 
  这个没有规定不可以,公司最好是在签订合同的时候协商好多久内可以退货,以免造成年份过久还存在这种情况,红字发票需要对方去税局申请红字发票信息表,税局批了才可以开。
 
  2一家废旧物资回收公司,年销售2亿多,费用中没有运费列支,其解释购货与送货都是含运费,直接由收购点把收购废钢,直送到钢厂,所以无运费出现,这样操作合理吗?销售发票可以含运费吗?
 
  其合同里面如果列明是运费分摊到产品里面的是可以的,但如果不是,那运费是要另外开票的。
 
  3我公司是有六个股东的小公司,之前固定资产一直计提了折旧,但是现在股东要求不折旧了,我该怎么办?
 
  股东要求不计提折旧的意图是什么?如果是为了加大利润从而多分红也是可以的。
 
  但是如下情况需要作出处理:
 
  1、对外报送会计报告,需要补提折旧调整后再报送;
 
  2、纳税申报需要补提折旧,或者进行费用调整。
 
  4新注册的小规模纳税人公司购买税控盘流程?
 
  首先注册的公司已经在税局完成了报到及税种核定,然后拿营业执照副本原件及公章去税控盘公司购买,税控盘公司一般是3-5个工作日可以出税控盘,如果税控盘帮忙完成税控盘发行工作,那公司拿到税控盘后可以直接去申请购买发票并在公司电脑上安装开票系统了,如果税控盘公司不帮忙税控盘发行这步骤,那公司要拿税控盘自己去税局申请发行。
 
  5差旅费报销费用上的金额跟发票的金额一致,但是金额超了公司能报销的额度,那么这张差旅费报销单用不用拿去重新更改?还是说不管他,我就按实际能报销的给他算?
 
  1、根据公司规定报销。多出的发票金额不予报销,也不计入公司费用。
 
  2、不予报销部分对应的进项税额做转出处理。
 
  借:管理费用-差旅费等
 
  应交税费-应交增值税-进项税额(认证数)
 
  贷:库存现金
 
  应交税费-应交增值税-进项税额转出(不予报销部分对应的进项税额)
 
  6代开发票可以盖财务章吗?
 
  代开发票有税局盖章就可以了,不盖本公司的财务章。
 
  7实际工作代销的货物增值税的缴税义务时间?
 
  一是视同买断,在发生时为产生增值税纳税义务;二是有代销清单,在收到代销清单时为产生增值税纳税义务(注:最长超过180天,也就是说超180天都没有收到代销清单,满180天就产生增值税纳税义务)
 
  8请问小微企业的免交增值税,所得税,新办企业前三年免交残疾人保证金等这些免交的金额要计入营业外收入吗?
 
  免交增值税,计入营业外收入;免交企业所得税,冲回本年利润;免交残疾人保证金,不作账务处理。

  1、我公司2015年7月开出的销项发票,对方也已认证,现在又提出退货,红票可以开吗?
  这个没有规定不可以,公司最好是在签订合同的时候协商好多久内可以退货,以免造成年份过久还存在这种情况,红字发票需要对方去税局申请红字发票信息表,税局批了才可以开。


  2、一家废旧物资回收公司,年销售2亿多,费用中没有运费列支,其解释购货与送货都是含运费,直接由收购点把收购废钢,直送到钢厂,所以无运费出现,这样操作合理吗?销售发票可以含运费吗?
  其合同里面如果列明是运费分摊到产品里面的是可以的,但如果不是,那运费是要另外开票的。


  3、我公司是有六个股东的小公司,之前固定资产一直计提了折旧,但是现在股东要求不折旧了,我该怎么办?
  股东要求不计提折旧的意图是什么?如果是为了加大利润从而多分红也是可以的。
  但是如下情况需要作出处理:
  1)对外报送会计报告,需要补提折旧调整后再报送;
  2)纳税申报需要补提折旧,或者进行费用调整。


  4、新注册的小规模纳税人公司购买税控盘流程?
  首先注册的公司已经在税局完成了报到及税种核定,然后拿营业执照副本原件及公章去税控盘公司购买,税控盘公司一般是3-5个工作日可以出税控盘,如果税控盘帮忙完成税控盘发行工作,那公司拿到税控盘后可以直接去申请购买发票并在公司电脑上安装开票系统了,如果税控盘公司不帮忙税控盘发行这步骤,那公司要拿税控盘自己去税局申请发行。


  5、差旅费报销费用上的金额跟发票的金额一致,但是金额超了公司能报销的额度,那么这张差旅费报销单用不用拿去重新更改?还是说不管他,我就按实际能报销的给他算?
  1)根据公司规定报销。多出的发票金额不予报销,也不计入公司费用。
  2)不予报销部分对应的进项税额做转出处理。
  借:管理费用-差旅费等
  应交税费-应交增值税-进项税额(认证数)
  贷:库存现金等
  应交税费-应交增值税-进项税额转出(不予报销部分对应的进项税额)


  6、代开发票可以盖财务章吗?
  代开发票有税局盖章就可以了,不盖本公司的财务章。


  7、实际工作代销的货物增值税的缴税义务时间?
  一是视同买断,在发生时为产生增值税纳税义务;二是有代销清单,在收到代销清单时为产生增值税纳税义务(注:最长超过180天,也就是说超180天都没有收到代销清单,满180天就产生增值税纳税义务)


  8、请问小微企业的免交增值税,所得税,新办企业前三年免交残疾人保证金等这些免交的金额要计入营业外收入吗?
  免交增值税,计入营业外收入;免交企业所得税,冲回本年利润;免交残疾人保证金,不作账务处理。

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