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税务筹划成功的关键是什么?

2018-10-09 17:29:59   来源: 会计网

导读:纳税人在不违反法律、政策规定的前提下,通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划,尽可能减轻税收负担,以获得“节税”利益的行为很早就存在。那么成功进行税务规划的关键是什么呢?一起和小K往下看吧!

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  税务筹划的重要性是什么?
  纳税人在不违反法律、政策规定的前提下,通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划,尽可能减轻税收负担,以获得“节税”( tax savings)利益的行为很早就存在。那么成功进行税务规划的关键是什么呢?一起和小K往下看吧!
  一:合理合法
  懂税法是税务筹划能否安全落地的大前提,这包含形式合法性和实质合法性。同时,随着金税三期、CRS等的全面实施,税企双方信息不对称的局面正在改变,对税务筹划的合法合规性要求越来越高,以往建立在信息不对称基础上的“筹划”遏待调整。
  二:趁早筹划
  从某种程度而言,税务筹划是通过提前规划经济活动各环节,进而实现企业开源节流,增加企业盈利。如果在经济活动发生之后,在进行节税优化,无论通过何种形式,都会涉嫌违规。因此,税务筹划越早,运营负面影响越小,产生的税负成本越小。税务筹划操作难度越小。
  三:逻辑清晰
  事实证明,好的税收筹划通常思路清晰、路径明确。战略层面上选用最优的税务架构;在商业模式上,通过合同涉税条款的拟定来落地;在税务管理方面,积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。
  税务筹划案例分析
  企业做何种纳税人税负较轻?
  某生产性企业,年销售收入150万元,可抵扣购进金额为90万元。增值税率为17%。年应纳增值税额10.2万元。那么该企业做哪种纳税人税负会更轻?
  税务筹划方案
  企业的增值率为(150-90)÷150=40%。无差别平衡点增值率35.29%,企业选择做小规模纳税人负担较轻。因此,企业可分设两个独立核算的企业,使其销售额分别为70万元和80万元,符合小规模纳税人的标准。分设后纳税额70×6%+80×6%=9万元,节税10.2-9=1.2万元
  好了,看到这里,相信大家都已经了解了税务筹划的重要性了,小编下面还有些关于税务筹划问题汇总给到大家,希望更加能加深大家对税务筹划方法的理解。
  税务筹划相关问题延伸
  问:节税筹划和税收筹划的区别
  答:节税筹划同税收筹划是有区别的。
  税收筹划是指国家及其税务机关所进行的一系列旨在为有效调控经济和取得最大的税收收入所进行的管理活动,它的主体是国家及其税务机关,它的目的是最佳地调控经济和最大地取得税收收入;
  而节税筹划的主体是纳税人,其目的是最有效地利用国家的税收政策和制度,从而取得最大的减少税收负担的节税收益。

  纳税人在不违反法律、政策规定的前提下,通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划,尽可能减轻税收负担,以获得“节税”利益的行为很早就存在。那么成功进行税务规划的关键是什么呢?一起和小K往下看吧!

  一:合理合法

  懂税法是税务筹划能否安全落地的大前提,这包含形式合法性和实质合法性。同时,随着金税三期、CRS等的全面实施,税企双方信息不对称的局面正在改变,对税务筹划的合法合规性要求越来越高,以往建立在信息不对称基础上的“筹划”遏待调整。

  二:趁早筹划

  从某种程度而言,税务筹划是通过提前规划经济活动各环节,进而实现企业开源节流,增加企业盈利。如果在经济活动发生之后,在进行节税优化,无论通过何种形式,都会涉嫌违规。因此,税务筹划越早,运营负面影响越小,产生的税负成本越小。税务筹划操作难度越小。

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  三:逻辑清晰

  事实证明,好的税收筹划通常思路清晰、路径明确。战略层面上选用最优的税务架构;在商业模式上,通过合同涉税条款的拟定来落地;在税务管理方面,积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。

  税务筹划案例分析

  企业做何种纳税人税负较轻?

  某生产性企业,年销售收入150万元,可抵扣购进金额为90万元。增值税率为17%。年应纳增值税额10.2万元。那么该企业做哪种纳税人税负会更轻?

  税务筹划方案

  企业的增值率为(150-90)÷150=40%。无差别平衡点增值率35.29%,企业选择做小规模纳税人负担较轻。因此,企业可分设两个独立核算的企业,使其销售额分别为70万元和80万元,符合小规模纳税人的标准。分设后纳税额70×6%+80×6%=9万元,节税10.2-9=1.2万元

  好了,看到这里,相信大家都已经了解了税务筹划的重要性了,小编下面还有些关于税务筹划问题汇总给到大家,希望更加能加深大家对税务筹划方法的理解。

  税务筹划相关问题延伸

  问:节税筹划和税收筹划的区别

  答:节税筹划同税收筹划是有区别的。

  税收筹划是指国家及其税务机关所进行的一系列旨在为有效调控经济和取得最大的税收收入所进行的管理活动,它的主体是国家及其税务机关,它的目的是最佳地调控经济和最大地取得税收收入;

  而节税筹划的主体是纳税人,其目的是最有效地利用国家的税收政策和制度,从而取得最大的减少税收负担的节税收益。

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