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共 15 篇回答
第一次存现金到公司账上，做什么分录？之前没有取过现金，如果贷方记库存现金，那库存现金科目余额不就是负数了吗？
王家权
关键是谁的现金存入的?老版还是收到的货款?
2周前 · 回复了提问 69 浏览
防损部员工因工作特殊性，由公司在附近为员工租赁房屋，去得了租赁费增值税专用发票，并进行了进项抵扣，这是什么企业风险？
郑培库
您好，公司租赁宿舍给员工住宿，取得增值税专用发票，可以抵扣。根据国家《企业所得税法实施条例》条款，符合以下两个条件的，可...
4周前 · 回复了提问 121 浏览
因为工资多发导致个税多交 这样以后工资单独给某个员工发 然后个税0申报 但是正常交社保 请问个税0申报时 本期收入写0 社保公积金部分是正常写个人承担部分 还是写0呢？
郑培库
多发工资已缴个税可申请退回。个税多交款项能退回，对于多缴个人所得税通常做法是退税，不要求抵后期个人所得税额。
2周前 · 回复了提问 122 浏览
漏记发票，还能补入账吗？具体怎么操作？
郑培库
一般的情况下，会计处理都遵循权责发生制原则，原则上是不允许的。可以补记相关损益科目用"以前年度损益调整"代替。借：应收账...
3周前 · 回复了提问 104 浏览
请问老师，资产负债表和利润表怎么做。?
郑培库
你需要按照步骤一步一步的先写下来分录，再把具体的科目进行归集，利用资产负债表的格式去填充。
2周前 · 回复了提问 81 浏览
哪些需要计入产品成本，求解。?
郑培库
相关的原材料和人工是需要的，固定资产需要判定是否与生产相关。成本类科目分为生产成本、制造费用、劳务成本、研发支出和工程施...
2周前 · 回复了提问 65 浏览
上市公司销售商品确认收入的账务处理是怎么样的？
郑培库
首先做一笔冲销上月无票收入的凭证。1、摘要写:上月无票收入,本月已开票。2、会计分录：借:现金等(红字)贷:主营业务收入...
3周前 · 回复了提问 50 浏览
的所得税还有总支出怎么算出来的？图2是答案、为什么非专用设备没有优惠和残值所得税？
郑培库
非专用设备年折扣：700000*（1-4%）/6，年抵税额=年折旧额*25%，总支出=700000-28000*6-28...
5天前 · 回复了提问 41 浏览
9801250.00元在发票上的大写是什么？
王家权
就是，玖佰捌拾万壹仟贰佰伍拾元整
6天前 · 回复了提问 43 浏览
上市公司销售商品确认收入的账务处理是怎么样的？
郑培库
销售商品确认收入的会计分录借：应收账款、应收票据、银行存款贷：主营业务收入应交税费一应交增值税（销项税额）借：主营业务成...
3周前 · 回复了提问 40 浏览
老师，请问一个项目和A、B公司分别签了合同，提供服务，B是A的全资子公司，B公司的成本是A公司开发票提供的，这样是否合理可行？
王家权
不可以的，A,B公司没有真实的业务往来
6天前 · 回复了提问 30 浏览
洗涤公司如何结转成本?
王家权
你好，发生业务时直接计入主营业成本科目就是
6天前 · 回复了提问 27 浏览
之前月份增值税申报错误，更正申报以后产生多缴税金，但是在电子税务局上不申请退税，留做抵扣后面的增值税，这个怎么做会计分录？
郑培库
一般纳税人的会计分录:1.交纳当月应交增值税的账务处理借：应交税费-应交增值税(已交税金)贷：银行存款月底时：借：应交税...
1周前 · 回复了提问 16 浏览
真的不会啦？
郑培库
第一步扣除项目合计是：400x60%+25=265第二部增值额是：500-265=235第三步增值率是：235/265x...
1周前 · 回复了提问 20 浏览
我企业向银行贷款取得的资金外借合作企业，借款协议约定借款期限三年，利息分期支付。我企业每月计提利息收入、给对方开具借款利息发票分录如何做（发票不定期开具）？
郑培库
为了叙述方便，假定甲单位将100万元人民币借给乙单位，借期半年，约定利息是10万元。在甲单位放款时，甲单位的会计分录是：...
1周前 · 回复了提问 11 浏览
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