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跨年费用发生退款,退票,账务处理?

跨年费用业务3000发生部分退款,退了1000,已收到的普通发票3000需要退回,现在对方重新开具2000元金额的专票给我。我是购货方账务分录怎么做?冲销?纳税调整?新收到的发票怎么账务处理?(退回的原发票已经复印)?

跨年是不用退回发票,直接让对方开红字3000,然后做红字会计分录,重新开具2000发票入费用科目,另外做一笔两张发票费用的差额转入以前年度损益调整分录

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