客户服务
发票问题?

我们从事增值电信业务,我们与客户和供应商都是按月对账。比如8月发生业务,我们卖客户50万,我们给供应商45万。每月会根据业务对账单的金额向客户开具增值税专用发票,比如9月份会根据对账单50万向客户A开出50万的增值税专用发票,然后9月份也会给供应商B转账45万元的款,可是供应商B10月份才会就这45万给我们开票。

也就是我们当月开票出去,供应商次月才会开票给我们。这就导致我们的进项和销项总是差一个月。

而且我们当月开票就要算当月的收入,可是次月供应商才能给我们开具发票,也就是次月才能入账成本。导致当月利润表中利润太高,还产生了大额企业所得税。

1、请问老师这种情况在申报增值税和所得税的时候怎么处理?

2、10月就要申报这季的企业所得税了,可是我们属于9月的成本,10月供应商才能开票给我们,导致第三季度利润表上利润高于实际业务利润,请问申报表怎么填呢?



增值税方面,要么要求供应商是当月付款当月开票,要么跟客户协商当月收款次月开票

企业所得税方面,你们可以预先确认成本,最终没能取得发票,在汇算清缴时做调整


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