按权责发生制原制，要先计提
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4年前 · 发起提问
老师，调账后需要修改第三季度的所得税报表和财务报表问题？
上年第三季度报表要调的话，要打印纸质报表去税局柜台修正
小规模纳税人 二个季度季报时候 ，企业所得税新政策是缓缴？
延长2月份申报期限。为进一步支持疫情防控工作和企业复工复产，便利纳税人、扣缴义务人(以下简称纳税人)统筹办理纳税申报事项，税务总局决定再次延长2020年2月份纳税申报期限，现将有关事项通知如下：
一、对按月申报的纳税人，除湖北省外，纳税申报期限进一步延至2月28日(星期五)
二、受疫情影响到2月28日仍无法办理纳税申报或延期申报的纳税人，可在及时向税务机关书面说明正当理由后，补办延期申报手续并同时办理纳税申报。税务机关依法对其不加收税款滞纳金、不给予行政处罚、不调整纳税信用评价、不认定为非正常户。纳税人应对其书面说明的正当理由的真实性负责。
政策依据：国家税务总局关于进一步延长2020年2月份纳税申报期限有关事项的通知{税总函（2020）27号｝
老师 你好 想问下 汇算清缴结束后 收到退回多缴的所得税 该如何账务处理？
同学，你好
何老师，你好！年度汇算清缴纳税调增补交企业所得税，如何做分录？
同学，你好。
分录如下：
补计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
缴纳
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
你好，请问施工单位，项目上员工的餐饮费计入什么科目？
工程施工-合同成本
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