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固定资产先减少再重新增加的账务处理该怎么做呢?

处事固定资产卡片入账时1个卡片入得是2台电脑的价值,数量也是2个,已计提10个月的折旧,先因为特殊原因,其中的一台电脑调拨到另一个部门在用,这种情况改怎么做账呢?我这边考虑的是,能不能先做固定资产减少,然后平分两台电脑,再重新入2个卡片呢?账务处理改怎么做呢?


直接做卡片变动转移即可

晓燕 4个月前追问

老师,会计分录不用做的吗?


单位内部固定资产转移不需要做会计分录

晓燕 4个月前追问

不合理呀,原入账2台的数量和价值,现转移一台出去,部门也是两个不同的部门,转移的话,元资产卡片的原值也是要减少的呀


噢,你录入卡片是两台电脑一起入1个卡片是吧,这个需要跟财务软件公司确认可以以什么方式更改,这种情况原则上不影响固定资产原值,账务处理减少:已经折旧的冲回到原值,分离增加之后补回计提,原10个月的折旧属于原部门,新部门接着11个月开始折旧

晓燕 4个月前追问

那我的账务处理你帮我看看对不对:资产减少:借:累计折旧 借:待处理财产损益 贷:固定资产 资产新增入账: 借:固定资产 借:销售费用-折旧 (红字) 贷:待处理财产损益

不对,你的分录里累计折旧没有了,然后又把销售费用相应减少了,会计分录不平衡。可以如下借累计折旧,借待处理财产损益,贷固定资产。借固定资产A部门,借固定资产B部门,贷累计折旧(原部门,此处就是原来已经两台电脑折旧同一部门),贷处理财产损益。

晓燕 4个月前追问

谢谢老师啦,了解


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