同学，你好。 该科目不影响当月及当年的利润，只影响总体的利润分配金额
补记税金及附加，还是需要调账？
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交xX税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
以前年度损益调整？
在23年做账调整，然后更正2022年的财务报表，然后按更正后的报表做汇算清缴。
跨年度发票如何处理？
2019年12月运费发票30000元，如果贵司在2019年12月没有做账务处理，2020年5月才收到发票，然后进行补做分录：
借：以前年度损益调整 30000 （19年12月的运费）
销售费用 5000 （2020年5月的运费）
贷：银行存款 35000
提取法定盈余公积是否影响期末可供投资者分配的利润
提取盈余公积金会影响企业可供投资者分配的利润。期末可供投资者分配的利润=期末可供分配的利润-提取的盈余公积。
应收股利是否影响营业利润
应收股利不影响营业利润。收到支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利时的会计处理：借：其他货币资金 贷：应收股利其他货币资金和应收股利都是资产类科目，不影响营业利润。
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