同学,你好。
是贵公司向自然人股东借款,是吗?
如果是,贵公司是不能开票的,因为要缴纳增值税的是该自然人股东。
PS:
1、如果自然人股东无偿借款给企业使用,不需要缴纳增值税,也不需要缴纳个人所得税。
2、如果自然人股东有偿借款给企业使用(收到利息),则需要缴纳增值税和个人所得税。
(1)在公司支付利息时,该自然人股东需要按照“金融服务”缴纳增值税,到税务局代开Fa piao,缴纳税款。
(2)在公司支付利息时,该自然人股东的个税,由公司代缴代缴。按利息收入的20%计算个人所得税。