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黄正贤

广东/广州

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简介：会计事务所合伙人、多年财会实操经验，上市集团财务顾问。

实务

累计回答问题 23 个已有 19 人向TA付费提问

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TA的回答

卓林

2年前提问

我是一家小型装修公司，属于按月申报的增值税小规模纳税人，可以适用建筑服务分包款差额征税政策。请问，适用小规模纳税人免征增值税政策的月销售额是按照差额前还是差额后判断？ TA的回答：按照差额后的销售额判断。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（2021年第5号）有关规定，适用增值税差额征收政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以...查看全部

小规模纳税人免征增值税政策

安可

2年前提问

我们是一家中国金融机构，现在非洲为两家境外企业提供美元和人民币结算服务，请问增值税有哪些优惠政策？ TA的回答：为境外单位之间的外币、人民币资金往来提供的资金结算服务，属于为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务，可按照相关政策规定享受增值税免税政策。

增值税优惠政策

SUNNY

2年前提问

我们是一家自行车生产企业，准备于2021年12月将自产产品出口到东南亚。请问出口货物退（免）税申报程序的要求是什么？ TA的回答：你企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐退（免）税凭证及相关电子信息，向主管税务机关申报办理出口货物增值...查看全部

出口货物退（免）税申报

Mint caiii

2年前提问

《机动车发票使用办法》生效后，机动车发票票面版式有什么变化？ TA的回答：一是将原“购买方名称及身份证号码/组织机构代码”栏调整为“购买方名称”栏，该栏应根据消费者的身份打印消费者的单位名称或个人姓名。二是将原“纳税人识别号”栏调整为“纳税人识别号/统一...查看全部

发票

会计网用户048

2年前提问

我公司是一家医药生产企业，主营业务为药品制造，占全公司销售额九成以上。2019年以来，我公司享受了增量留抵退还60%的政策。我们关注到国家新出台了力度更大的先进制造业留抵退税政策，请问我公司能享受吗？ TA的回答：根据《财政部税务总局关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（2021年第15号）规定，自2021年4月1日起，符合条件的先进制造业纳税人，可以自2021年5月及以后纳税...查看全部

医药生产

C.

2年前提问

老师，我们是个体工商户，核定率的，请问年终是否有汇算清缴以及是否需要申报企业所得税吗？如果要，具体怎么操作啊？ TA的回答：除了定期定额，其他有的，一般在三月底之前；不应交企业所得税，交的是个体生产经营所得；无论是核定率、定期定额还是查帐征收，和企业除了企业所得税不一样，其他的基本都一样的，关于核定率、...查看全部

工资做账个税系统

一季枫叶一季秋

2年前提问

债券利息问题？ TA的回答：（1）确定债权投资的入账价值300000 借：债权投资-成本300000 贷：银行存款300000（2）计算20...查看全部

债券投资利息收入分录

杨子文

3年前提问

增值税问题？ TA的回答：业务1进项税额是1700；业务2进项税额转出5220*9%=469.8 业务3进项税额的计算=1500*9%=135；业务4进项税额是900 业务5进项税额是2600；业务6销项税...查看全部

增值税一般纳税人

裕0o0

3年前提问

我单位取得的长途客运手撕客票能否抵扣进项税额？ TA的回答：《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，一般纳税人购进国内旅客运输服务，除取得增值税专用发票和增值税...查看全部

客运手撕客票进项税额

裕0o0

3年前提问

疫情期间对纳税人提供的电影放映服务是否免征增值税？ TA的回答：根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第25号）文件规定，一、自2020年1月1日至2020年12月31日，对纳税人提供电影放映服...查看全部

疫情电影放映增值税

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