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题目
【多选题】

企业下列各项行为中，应作为增值税进项税额转出处理的有（　　）。

A: 工程项目领用本企业的材料

B: 工程项目领用本企业的产品

C: 非正常原因造成的存货毁损

D: 以产成品对外捐赠

答案解析

工程项目领用本企业的产品、以产成品对外捐赠视同销售处理。

答案选 AC

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1、企业下列各项行为中，应作为增值税进项税额转出处理的有（ ） 2、企业下列各项行为中，应作为增值税进项税额转出处理的有（ ）。 3、下列各项行为中，需要作为增值税进项税额转出处理的是（   ）。 4、下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理（　　）。 5、                      下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理（　　）。 6、下列各项行为中，需要作为增值税进项税额转出处理的是（ ）。 7、【第1题】甲企业为增值税一般纳税人，2021年发生与无形资产相关的经济业务如下： （1）1月7日，自行研发一项管理用M非专利技术。截至4月30日，以银行存款共支付研究费用50000元，其中，相关业务取得增值税专用发票注明的增值税税额为2600元，研究阶段的相关活动已结束。 （2）5月3日，M非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬500000元、其他研发费用100000元，所有支出均符合资本化条件，取得增值税专用发票注明的增值税税额为13000元。9月10日，M非专利技术研发活动结束，经测试达到预定技术标准并投入使用。M非专利技术预计使用年限为5年，无残值，采用直线法摊销。 （3）12月1日，将M非专利技术经营出租给乙企业，双方约定的租赁期限为3年。月末，甲企业收取当月租金20000元，增值税税额为1200元，并开具增值税专用发票，款项已存入银行。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.根据资料（1），下列各项关于甲企业支付和结转研究费用的相关会计处理表述中，正确的是（   ）。 8、某税务师事务所2011年接受某生产企业委托，代理该企业增值税纳税申报事宜。5月该企业将自产的成本为100万元的钢材用于企业的厂房建设，在咨询注册税务师时，注册税务师认为应做进项税额转出处理，并在《增值税纳税申报表》中将17万元作为进项税额转出填报。对于该事项，税务师事务所可能承担的法律责任是（　）。 9、某税务师事务所2010年接受某生产企业委托，代理该企业增值税纳税申报事宜。5月该企业将自产的成本为100万元的钢材用于企业的厂房建设，在咨询注册税务师时，注册税务师认为应做进项税额转出处理，并在《增值税纳税申报表》中将17万元作为进项税额转出填报。对于该事项，税务师事务所可能承担的法律责任是（　　）。 10、某税务师事务所2010年接受某生产企业委托，代理该企业增值税纳税申报事宜。5月该企业将自产的成本为100万元的钢材用于企业的厂房建设，在咨询注册税务师时，注册税务师认为应做进项税额转出处理，并在《增值税纳税申报表》中将17万元作为进项税额转出填报。对于该事项，税务师事务所可能承担的法律责任是（　　）。

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