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题目
【多选题】

下列关于同期资料的表述中，正确的是（ ）。


A: 年度关联交易总额超过10亿元的应准备主体文档

B: 同期资料应当加盖企业印章，并由法定代表人或者法定代表人授权的代表签章

C: 同期资料应当自税务机关要求的准备完毕之日起保存15年

D: 企业仅与境内关联方发生关联交易的，也要准备主体文档、本地文档和特殊事项文档

答案解析

选项C，同期资料应当自税务机关要求的准备完毕之日起保存10年；选项D，企业仅与境内关联方发生关联交易的，可以不准备主体文档、本地文档和特殊事项文档。

答案选 AB

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1、下列关于同期资料的表述中，说法正确的是（　）。 2、【资料3】甲公司为增值税一般纳税人，主要开展咨询和商品销售业务，适用的增值税税率分别为6%和13%，2021年12月发生如下相关经济业务： （1）1日，接受乙公司委托为其提供技术咨询服务，签订一项服务期限为5个月、总价款为20万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同款10万元，其余款项于服务期满时一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元（均为职工薪酬），估计还将发生劳务成本8万元，履约进度按时间的进度能够合理确定。 （2）2日，向丙公司销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明价款为50万元、增值税税额为6.5万元，该批商品实际成本为36万元，丙公司于当日收到该批商品并验收入库。12日收到丙公司支付全部款项。 （3）20日，收到丙公司退回当月所购商品中有质量问题的商品验收入库，其成本3.6万元。甲公司于当日支付退货款5万元、增值税0.65万元，并按规定向丙公司开具了增值税专用发票（红字）。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示） 5.根据资料（1）至资料（3），下列各项关于上述业务对甲公司2021年12月利润表相关项目影响结果的表述中，正确的是（ ）。 3、【资料3】甲公司为增值税一般纳税人，主要开展咨询和商品销售业务，适用的增值税税率分别为6%和13%，2021年12月发生如下相关经济业务： （1）1日，接受乙公司委托为其提供技术咨询服务，签订一项服务期限为5个月、总价款为20万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同款10万元，其余款项于服务期满时一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元（均为职工薪酬），估计还将发生劳务成本8万元，履约进度按时间的进度能够合理确定。 （2）2日，向丙公司销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明价款为50万元、增值税税额为6.5万元，该批商品实际成本为36万元，丙公司于当日收到该批商品并验收入库。12日收到丙公司支付全部款项。 （3）20日，收到丙公司退回当月所购商品中有质量问题的商品验收入库，其成本3.6万元。甲公司于当日支付退货款5万元、增值税0.65万元，并按规定向丙公司开具了增值税专用发票（红字）。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示） 5.根据资料（1）至资料（3），下列各项关于上述业务对甲公司2021年12月利润表相关项目影响结果的表述中，正确的是（ ）。 4、下列关于同期资料的表述中，正确的是（  ）。 5、【资料三】2019年9月1日，小李从某大学毕业后进入高顿公司上班，9月20日，高顿公司与小李签订劳动合同，合同约定：劳动合同期限1年，试用期3个月，试用期满后月工资5500元，试用期内工资为3500元。当地最低工资标准为2400元/月。  2019年10月8日，小李在下班路上骑自行车被闯红灯的汽车撞伤，在医院治疗2个月。小李主张工伤医疗待遇，甲公司以下班途中不属于工作场所且在试用期内为由予以拒绝，事后调查发现甲公司未为小李缴纳工伤保险。  要求：  根据上述资料，分析回答下列问题。  3、有关小李在下班路上骑自行车被闯红灯的汽车撞伤,下列表述中正确的是（ ） 6、【资料三】2020年9月1日，小李从某大学毕业后进入高顿公司上班，9月20日，高顿公司与小李签订劳动合同，合同约定：劳动合同期限1年，试用期3个月，试用期满后月工资5500元，试用期内工资为3500元。当地最低工资标准为2400元/月。  2020年10月8日，小李在下班路上骑自行车被闯红灯的汽车撞伤，在医院治疗2个月。小李主张工伤医疗待遇，甲公司以下班途中不属于工作场所且在试用期内为由予以拒绝，事后调查发现甲公司未为小李缴纳工伤保险。  要求：  根据上述资料，分析回答下列问题。  3、有关小李在下班路上骑自行车被闯红灯的汽车撞伤,下列表述中正确的是（ ） 7、【资料三】2021年9月1日，小李从某大学毕业后进入高顿公司上班，9月20日，高顿公司与小李签订劳动合同，合同约定：劳动合同期限1年，试用期3个月，试用期满后月工资5500元，试用期内工资为3500元。当地最低工资标准为2400元/月。 2021年10月8日，小李在下班路上骑自行车被闯红灯的汽车撞伤，在医院治疗2个月。小李主张工伤医疗待遇，甲公司以下班途中不属于工作场所且在试用期内为由予以拒绝，事后调查发现甲公司未为小李缴纳工伤保险。 要求： 根据上述资料，分析回答下列问题。 3、有关小李在下班路上骑自行车被闯红灯的汽车撞伤,下列表述中正确的是（ ） 8、下列关于同期资料的表述中，说法正确的有（　）。 9、【资料3】甲公司为增值税一般纳税人，主要开展咨询和商品销售业务，适用的增值税税率分别为6%和13%，2021年12月发生如下相关经济业务： （1）1日，接受乙公司委托为其提供技术咨询服务，签订一项服务期限为5个月、总价款为20万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同款10万元，其余款项于服务期满时一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元（均为职工薪酬），估计还将发生劳务成本8万元，履约进度按时间的进度能够合理确定。 （2）2日，向丙公司销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明价款为50万元、增值税税额为6.5万元，该批商品实际成本为36万元，丙公司于当日收到该批商品并验收入库。12日收到丙公司支付全部款项。 （3）20日，收到丙公司退回当月所购商品中有质量问题的商品验收入库，其成本3.6万元。甲公司于当日支付退货款5万元、增值税0.65万元，并按规定向丙公司开具了增值税专用发票（红字）。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示） 4.根据资料（2）和资料（3），下列各项关于甲公司发生销售退回业务时的会计处理表述中，正确的是（ ）。 10、【资料3】甲公司为增值税一般纳税人，主要开展咨询和商品销售业务，适用的增值税税率分别为6%和13%，2021年12月发生如下相关经济业务： （1）1日，接受乙公司委托为其提供技术咨询服务，签订一项服务期限为5个月、总价款为20万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同款10万元，其余款项于服务期满时一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元（均为职工薪酬），估计还将发生劳务成本8万元，履约进度按时间的进度能够合理确定。 （2）2日，向丙公司销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明价款为50万元、增值税税额为6.5万元，该批商品实际成本为36万元，丙公司于当日收到该批商品并验收入库。12日收到丙公司支付全部款项。 （3）20日，收到丙公司退回当月所购商品中有质量问题的商品验收入库，其成本3.6万元。甲公司于当日支付退货款5万元、增值税0.65万元，并按规定向丙公司开具了增值税专用发票（红字）。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示） 4.根据资料（2）和资料（3），下列各项关于甲公司发生销售退回业务时的会计处理表述中，正确的是（ ）。

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