GD公司是一家上市公司，其股票于2017年8月1日的收盘价为每股40元。有一种以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为42元，到期时间是3个月。3个月以内公司不会派发股利，3个月以后股价有2种变动的可能：上升到46元或者下降到30元。国库券利率为4%（年名义利率）。利用风险中性原理确认的期权价值为（）元。
A: 4
B: 2.57
C: 2.6
D: 2
【考点】金融期权价值的评估方法
【解题思路】掌握风险中性原理的计算公式
【具体解析】股价上升百分比＝（46－40）/40×100%＝15%
股价下降百分比＝（30－40）/40×100%＝－25%
Cu＝46－42＝4（元），Cd＝0
期望报酬率＝4%/4＝上行概率×15%＋（1－上行概率）×（－25%）
上行概率＝0.65，下行概率＝1－上行概率＝0.35
看涨期权价值＝（4×0.65＋0×0.35）/（1＋1%）＝2.57（元）
所以选项B正确。
答案选 B
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