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题目
【多选题】

以下关于可转换债券的表述中，正确的是（ ）


A: 转换价格高于转换期内的股价，会降低公司的股本筹资规模

B: 在转换期内逐期降低转换比率，不利于投资人尽快进行债券转换

C: 设置赎回条款主要是为了保护发行企业与原有股东的利益

D: 设置回售条款可能会加大公司的财务风险

答案解析

【答案】ACD

【解析】本题考点是可转换债券的相关知识。转换比率＝债券面值÷转换价格，在转换期内逐期降低转换比率，有利于投资人尽快进行债券转换。转换价格高于转换期内股价，转换后的股本数较低，会降低公司股本筹资规模。

答案选 ACD

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1、【2013回忆 多选】根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有(   )。 2、 以下关于可转换债券的表述中，正确的是（    ）。 3、 以下关于可转换债券的表述中，正确的是（    ） 4、 以下关于可转换债券的表述中，正确的是（    ）。 5、下列有关发行可转换债券的特点表述正确的有（  ）。 6、下列有关利用发行可转换债券筹资的特点表述中，正确的是（  ）。 7、甲公司为上市公司，2×14年1月1日按面值发行票面年利率3％的可转换公司债券，面值5 000万元，期限为5年，利息每年年末支付。经测算得到实际利率为5％，甲公司在对该项可转换公司债券进行初始确认时，按相关规定进行了分拆，其中负债成份的公允价值为4 566.93万元，权益成份公允价值为433.07万元。债券利息不符合资本化条件，甲公司适用的所得税税率为25％。 该可转换公司债券在发行一年后可以转换为股票，转换价格为每股8元，即按债券面值每100元可转换为12.5股面值1元的普通股。甲上市公司2×14年归属于普通股股东的净利润为2 800万元，2×14年发行在外普通股加权平均数为3 000万股。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题（计算结果保留两位小数）。下列关于甲上市公司2×14年每股收益的表述中，正确的有（ ）。 8、根据公司法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（   ）。 9、根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（   ）。 10、以下有关认股权证和可转换债券的区别的表述，不正确的是（  ）。

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