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题目
【多选题】

下列做法中，符合销售业务内部控制要求与规范的有（）

A: 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程

B: 重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录

C: 销售部门在签订销售合同后便可开具销售通知

D: 发货和仓储部门严格按照销售通知所列项目组织发货，确保货物的安全发运

答案解析

对于销售业务的内部控制要求与规范包括：①企业应当健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险。企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度。选项A错误，对于大客户的信用审批流程不能简化，要重视，防范信用风险；②企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户信用状况、销售定价、结算方式等相关内容。重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。选项B正确；③企业销售部门应当按照经批准的销售合同开具相关销售通知。选项C错误，合同未经批准不可开具销售通知。④发货和仓储部门严格按照销售通知所列项目组织发货，确保货物的安全发运。选项D正确。

答案选 BD

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1、下列做法中，符合销售业务内部控制要求与规范的有（） 2、【2020】【多选题】甲公司在加强风险管理过程中采取了下列做法，其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要素要求的有（ ）。 3、甲公司在加强风险管理过程中采取了下列做法，其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要素要求的有了（    ）。 4、甲公司在加强风险管理过程中采取了下列做法，其中符合我国《内部控制基本规范》关于信息与沟通要素要求的有（ ）。 5、甲公司在加强风险管理过程中采取了下列做法，其中符合我国《内部控制基本规范》关于信息与沟通要素要求的有（） 6、甲公司在加强风险管理过程中采取了下列做法，其中符合我国《内部控制基本规范》关于信息与沟通要素要求的有（  ）。 7、【0607966】甲公司在加强风险管理过程中采取了下列做法，其中符合我国《内部控制基本规范》关于控制活动要素要求的有（ ）。 8、华星公司是一家致力于手机研发、制造和销售的企业。公司每年需要从外部购买大量手机芯片。经测算，手机芯片占公司手机生产成本的40%以上。华星公司建立了一套采购制度。依据《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》。下列华星公司采购制度规定中，符合内部控制要求与规范的是（   ）。 9、华星公司是一家致力于手机研发、制造和销售的企业。公司每年需要从外部购买大量手机芯片。经测算，手机芯片占公司手机生产成本的40%以上。华星公司建立了一套采购制度。依据《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》。下列华星公司采购制度规定中，符合内部控制要求与规范的是（   ）。 10、华星公司是一家致力于手机研发、制造和销售的企业。公司每年需要从外部购买大量手机芯片。经测算，手机芯片占公司手机生产成本的40%以上。华星公司建立了一套采购制度。依据《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》。下列华星公司采购制度规定中，符合内部控制要求与规范的是（   ）。
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