根据证券法律制度的规定，关于网上和网下同时发行的机制，下列表述不正确的是（）。 - 注册会计师试题单选题

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题目

【单选题】

根据证券法律制度的规定，关于网上和网下同时发行的机制，下列表述不正确的是（）。

A: 网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份或存托凭证

B: 发行人和主承销商可以根据自律规则，设置网下投资者的具体条件，并在发行公告中预先披露

C: 首次公开发行股票采用询价方式定价的，符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

D: 网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且最多可以有两个报价

答案解析

【考点】本题考核首次公开发行股票

【解题思路】熟悉网下和网上同时发行的机制

【具体解析】网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份或存托凭证，选项A正确；发行人和主承销商可以根据自律规则，设置网下投资者的具体条件，并在发行公告中预先披露，选项B正确；首次公开发行股票采用询价方式定价的，符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝，选项C正确；网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价，选项D错误。

答案选 D

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1、根据证券法律制度的规定，下列关于首次公开发行股票的网上和网下同时发行机制的表述中，正确的有( )。 2、（多选）根据证券法律制度的规定，下列关于首次公开发行股票的网上和网下同时发行机制的表述中，正确的有( )。 3、根据证券法律制度的规定，关于网上和网下同时发行的机制，下列表述不正确的是（）。 4、根据证券法律制度的规定，股份有限公司首次公开发行股票采用网上和网下同时发行，应安排不低于本次网下发行股票数量的40％优先给（）配售。 5、根据证券法律制度的规定，下列关于网下发行机制的表述正确的有（）。 6、某公司2016年1月申请首次公开发行股票并上市，采用网上和网下同时发行的机制，拟发行4亿股，已知发行后股本总额为10亿股，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，网下初始发行的股份数额最少为（）。 7、某公司2016年1月申请首次公开发行股票并上市，采用网上和网下同时发行的机制，拟发行4亿股，已知发行后股本总额为10亿股，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，网下初始发行的股份数额最少为（）。 8、根据证券法律制度的规定，下列关于网下发行机制的表述正确的有（）。 9、（三）以下资料选自2009年7月中国建筑股份有限公司首次公开发行A股的发行公告。中国建筑首次公开发行不超过120亿股人民币普通股（A股）的申请已获中国证券监督管理委员会证监许可2009627号文核准。本次发行的保荐人是中国国际金融有限公司。本次发行釆用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式进行，其中网下初始发行规模不超过48亿股，约占本次发行数量的40%；网上发行数量为本次发行总量减去网下最终发行量。对网下发行采用询价制，分为初步询价和累计投标询价。发行人及保荐人通过向询价对象和配售对象进行路演和初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过向配售对象累计投标询价确定发行价格。网上申购对象是持有上交所股票账户卡的自然人、法人及其他机构。各地投资者可在指定的时间内通过与上交所联网的各证券交易网点，以发行价格区间上限和符合本公告规定的有效申购数量进行申购委托，并足额缴付申购款。根据以上材料，回答下列问题。从公告中可知，我国目前对企业首次公开发行股票所采取的监管制度是（）。 10、（三）以下资料选自2009年7月中国建筑股份有限公司首次公开发行A股的发行公告。中国建筑首次公开发行不超过120亿股人民币普通股（A股）的申请已获中国证券监督管理委员会证监许可2009627号文核准。本次发行的保荐人是中国国际金融有限公司。本次发行釆用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式进行，其中网下初始发行规模不超过48亿股，约占本次发行数量的40%；网上发行数量为本次发行总量减去网下最终发行量。对网下发行采用询价制，分为初步询价和累计投标询价。发行人及保荐人通过向询价对象和配售对象进行路演和初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过向配售对象累计投标询价确定发行价格。网上申购对象是持有上交所股票账户卡的自然人、法人及其他机构。各地投资者可在指定的时间内通过与上交所联网的各证券交易网点，以发行价格区间上限和符合本公告规定的有效申购数量进行申购委托，并足额缴付申购款。根据以上材料，回答下列问题。从公告中可知，我国目前对企业首次公开发行股票所采取的监管制度是（）。

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