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题目
【单选题】

某企业适用的所得税税率为25%。2015年度该企业实现利润总额500万元，应纳税所得额为480万元，影响所得税费用的递延所得税资产增加8万元。不考虑其他因素，该企业2015年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（　　）万元。

A: 128

B: 112

C: 125

D: 120

答案解析

该企业2015年度利润表“所得税费用”项目本期金额=480×25%-8=112（万元）。 当期所得税费用=应纳税所得额×适用的所得税税率=480×25%=120万元 递延所得税费用=△递延所得税负债-△递延所得税资产=-8万元

答案选 B

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1、某企业2016年度实现利润总额1350万元，适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2016年度利润表“所得税费用”项目本期余额为（）万元。 2、某企业适用的所得税税率为25%。2015年度该企业实现利润总额500万元，应纳税所得额为480万元，影响所得税费用的递延所得税资产增加8万元。不考虑其他因素，该企业2015年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（　　）万元。 3、某企业2020年度实现利润总额1 350万元，适用的所得税税率为25%，本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2020年度利润表“所得税费用”项目本期发生额为（ ）万元。 4、某企业2021年度实现利润总额1350万元，适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2021年度利润表中“所得税费用”项目本期余额为（ ）万元。 5、某企业2021年度实现利润总额1350万元，适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2021年度利润表中“所得税费用”项目本期余额为（ ）万元。 6、2018年度某企业实现利润总额为960万，当年应纳税所得额为800万元，适用的所得税税率为25%，当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元。该企业2018年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（）万元。 7、某企业适用的所得税税率为25%。2×19年度该企业实现利润总额750万元，应纳税所得额为720万元，影响所得税费用的递延所得税资产增加12万元。不考虑其他因素，该企业2×19年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（　　）万元。 8、2021年度某企业实现利润总额为1 000万元，当年应纳税所得额为800万元，适用的所得税税率为25%，当年影响所得税费用的递延所得税资产增加50万元。该企业2021年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（   ）万元。 9、【单选题】某企业 2020 年度实现利润总额 1 350 万元，适用的所得税税率为 25%，本年 度该企业取得国债利息收入 150 万元，发生税收滞纳金 4 万元。不考虑其他因 素，该企业 2020 年度利润表“所得税费用”项目本期发生额为（ ）万元。 10、某企业2023年度销售收入额为1000万元，利润总额为300万元，实现的利润总额缴纳的企业所得税税额为25万元，该企业的企业所得税税收负担率为（ ）。
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