某生产企业（小规模纳税人）生产销售柴油，某月取得的销售收入应缴纳的税费有（）。 - 注册会计师试题多选题

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【多选题】

某生产企业（小规模纳税人）生产销售柴油，某月取得的销售收入应缴纳的税费有（）。

A: 增值税

B: 消费税

C: 城建税

D: 教育费附加

答案解析

纳税人生产销售柴油属于消费税的征收范围，也属于增值税的征收范围，在征收消费税、增值税的同时，也应征收城建税和教育费附加。

答案选 ABCD

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1、某生产企业（小规模纳税人）生产销售柴油，某月取得的销售收入应缴纳的税费有（）。 2、某生产企业（小规模纳税人）生产销售柴油，某月取得的销售收入应缴纳的税费有（）。 3、某生产企业（增值税一般纳税人）生产销售柴油，针对某月取得的销售收入，不考虑相关税收优惠，应缴纳的税费有（）。 4、某企业为增值税小规模纳税人，2020年10月销售货物，开具普通发票，取得含税收入174500元；销售外购的植物油，取得含税收入12300元；当月购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为3000元；经主管税务机关审核批准，购进税控收款机一台，取得增值税专用发票上注明价款7000元、增值税税额910元。该企业当月应缴纳增值税（　　）元（不考虑疫情相关优惠）。 5、【第5题】某食品加工企业是增值税一般纳税人，2022年10月发生下列业务：（1）购入食品加工添加剂一批，取得增值税普通发票，价款20000元，税款2600元。（2）从农民手中收购玉米一批，税务机关规定的收购凭证上注明收购款25000元；支付运输费，取得货物运输企业开具的增值税普通发票注明的价款1500元。（3）从小规模纳税人处购买生产模具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款50000元。（4）销售以油菜籽为原料生产的食用植物油，取得含税收入64000元；销售水果罐头取得含税收入48600元。（5）购买建材一批用于建造仓库，取得增值税专用发票注明的价款12000元，税款1560元。已知：有关发票均经过认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4.该企业当期应缴纳的增值税税额为（）元。 6、【资料5】某食品加工企业是增值税一般纳税人，2021年10月发生下列业务：（1）购入食品加工添加剂一批，取得增值税普通发票，价款20000元，税款2600元（2）从农民手中收购玉米一批，税务机关规定的收购凭证上注明收购款25000元；支付运输费，取得货物运输企业开具的增值税普通发票注明的价款1500元。（3）从小规模纳税人处购买生产模具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款50000元。（4）销售以油菜籽为原料生产的食用植物油，取得含税收入64000元；销售水果罐头取得含税收入48600元。（5）购买建材一批用于建造仓库，取得增值税专用发票注明的价款12000元，税款1560元已知：有关发票均经过认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题 4、该企业当期应缴纳的增值税税额为（）元。 7、【第5题】某食品加工企业是增值税一般纳税人，2022年10月发生下列业务：（1）购入食品加工添加剂一批，取得增值税普通发票，价款20000元，税款2600元（2）从农民手中收购玉米一批，税务机关规定的收购凭证上注明收购款25000元；支付运输费，取得货物运输企业开具的增值税普通发票注明的价款1500元。（3）从小规模纳税人处购买生产模具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款50000元。（4）销售以油菜籽为原料生产的食用植物油，取得含税收入64000元；销售水果罐头取得含税收入48600元。（5）购买建材一批用于建造仓库，取得增值税专用发票注明的价款12000元，税款1560元。已知：有关发票均经过认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.下列货物中，适用增值税9%税率的是（）。 8、【资料5】某食品加工企业是增值税一般纳税人，2021年10月发生下列业务：（1）购入食品加工添加剂一批，取得增值税普通发票，价款20000元，税款2600元（2）从农民手中收购玉米一批，税务机关规定的收购凭证上注明收购款25000元；支付运输费，取得货物运输企业开具的增值税普通发票注明的价款1500元。（3）从小规模纳税人处购买生产模具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款50000元。（4）销售以油菜籽为原料生产的食用植物油，取得含税收入64000元；销售水果罐头取得含税收入48600元。（5）购买建材一批用于建造仓库，取得增值税专用发票注明的价款12000元，税款1560元已知：有关发票均经过认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题 1、下列货物中，适用增值税9%税率的是（）。 9、【第5题】某食品加工企业是增值税一般纳税人，2022年10月发生下列业务：（1）购入食品加工添加剂一批，取得增值税普通发票，价款20000元，税款2600元（2）从农民手中收购玉米一批，税务机关规定的收购凭证上注明收购款25000元；支付运输费，取得货物运输企业开具的增值税普通发票注明的价款1500元。（3）从小规模纳税人处购买生产模具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款50000元。（4）销售以油菜籽为原料生产的食用植物油，取得含税收入64000元；销售水果罐头取得含税收入48600元。（5）购买建材一批用于建造仓库，取得增值税专用发票注明的价款12000元，税款1560元。已知：有关发票均经过认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3.该企业当期可以抵扣的进项税额为（）。 10、某食品加工企业是增值税一般纳税人，2018年1月发生下列业务：（1）购入食品加工添加剂一批，取得增值税普通发票，价款20000元，税款3400元。（2）从农民手中收购花生一批，税务机关规定的收购凭证上注明收购款16000元；支付运输费，取得货物运输企业开具的增值税专用发票注明的价款800元。（3）从小规模纳税人处购买生产模具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款150000元。（4）销售以花生为原料生产的食用植物油，取得含税收入56500元；销售淀粉取得含税收入29250元。（5）购买建材一批用于修缮厂房，取得增值税专用发票注明的价款21000元，税款3570元。已知：有关发票均经过认证。要求：根据上述资料，回答下列小题。 1、下列货物中，适用11%低税率的是（　　）。

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