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题目
【多选题】

利用资本资产定价模型计算普通股资本成本时，需要对β值和市场风险溢价进行估计，下列说法正确的有 （ ）。

A: 如果公司风险特征发生重大变化，β值的预测期长度可以包含变化前的年份

B: 如果公司风险特征发生重大变化，市场风险溢价的时间跨度可以包含变化前的年份

C: β值的预测期长度应当既包括经济繁荣时期，也包括经济衰退时期

D: 市场风险溢价的时间跨度应当既包括经济繁荣时期，也包括经济衰退时期

答案解析

如果公司风险特征发生重大变化，估计β值时应当使用变化后的年份作为预测期长度。市场风险溢价的时间跨度应当既包括经济繁荣时期，也包括经济衰退时期。


答案选 BD

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1、 使用资本资产定价模型估计普通股成本时，要估计无风险利率。一般认为，政府债券没有违约风险，可以代表无风险利率。为此，可以选择（    ）作为无风险利率。 2、下列关于“运用资本资产定价模型估计权益成本”的表述中，错误的是（ 　）。 3、在采用债券收益率风险调整模型估计普通股资本成本时，风险溢价是（     ） 4、下列关于运用资本资产定价模型（CAPM）估计权益成本的表述中，正确的有（  ）。 5、资本资产定价模型是估计权益成本的一种方法。下列关于资本资产定价模型参数估计的说法中，正确的有（          ）。 6、 使用资本资产定价模型估计普通股成本，需要估计无风险报酬率，通常认为应选择长期政府债券的利率。这样做的理由不包括（    ）。 7、因为留存收益的资本成本率的计算与普通股资本成本相同，也分为股利增长模型法和资本资产定价模型法，所以它与普通股筹资一样需要发生筹资费用。（　　） 8、已知某普通股的β值为1.2，无风险利率为6%，股票市场的平均风险收益率为10%，普通股目前的市价为10元/股，预计第一期的股利为0.8元。不考虑筹资费用，假设根据资本资产定价模型和股利增长模型计算得出的普通股资本成本相等，则该普通股股利的年增长率是（    ）。 9、已知某普通股的β值为1.2，无风险利率为6%，股票市场平均的风险收益率为10%，普通股目前的市价为10元/股，预计第一期的股利为0.8元，不考虑筹资费用，假设根据资本资产定价模型和股利增长模型计算得出的普通股成本相等，则该普通股股利的年增长率是（    ）。 10、采用实体现金流量模型进行企业价值评估时，为了计算资本成本，无风险利率需要使用实际利率的情况有（ ）。

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