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题目
【单选题】

根据《虚假陈述行政责任规则》的规定，可认定为不予行政处罚的考虑情形是（ 　）。


A: 未直接参与信息披露违法行为

B: 在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告

C: 受他人胁迫参与信息披露违法行为

D: 当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的

答案解析

【解析】 ABC选项属于“认定从轻或者减轻处罚的考虑情形”。

认定为不予行政处罚的考虑情形：

（1)当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等，并在上述会议中投反对票的；

（2)当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的；（D选项）

（3)对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的；

（4)其他需要考虑的情形。


答案选 D

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1、根据《虚假陈述行政责任规则》的规定，可认定为不予行政处罚的考虑情形是（ ）。 2、根据《虚假陈述行政责任规则》的规定，不能认定从轻或者减轻处罚的情形是（ ）。 3、下列关于虚假陈述行政责任的论述中，（    ）项不符合法律规定。 4、根据《会计法》的规定，对于伪造、变造会计凭证、会计账簿或者编制虚假财务会计报告的行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，并可以对单位、直接负责的主管人员和其他直接负责人员处以一定数额的罚款。其中，对直接负责的主管人员和其他责任人员处以罚款的最低数额为（　　）元。 5、根据《会计法》的规定，对于伪造、变造会计凭证、会计账簿或者编制虚假财务会计报告的行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，并可以对单位、直接负责的主管人员和其他直接负责人员处以一定数额的罚款。其中，对直接负责的主管人员和其他责任人员处以罚款的最低数额为（）元。 6、根据《会计法》的规定，对于伪造、变造会计凭证、会计账簿或者编制虚假财务会计报告的行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，并可以对单位、直接负责的主管人员和其他直接负责人员处以一定数额的罚款。其中，对直接负责的主管人员和其他责任人员处以罚款的最低数额为（　　）元。 7、根据《行政许可法》的规定，被许可人有（　　）行为的，行政机关应当依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 8、根据《行政许可法》的规定，被许可人有（　　）行为的，行政机关应当依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 9、根据证券法律制度的规定，发行人、中介机构报送的发行申请文件及相关法律文书涉嫌虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，移交稽查部门查处，被稽查立案的，暂停受理相关中介机构推荐的发行申请；查证属实的，自确认之日起（ ）不再受理该发行人的股票发行申请，并依法追究中介机构及相关当事人责任。 10、根据证券法律制度的规定，发行人、中介机构报送的发行申请文件及相关法律文书涉嫌虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，移交稽查部门查处，被稽查立案的，暂停受理相关中介机构推荐的发行申请；查证属实的，自确认之日起（    ）不再受理该发行人的股票发行申请，并依法追究中介机构及相关当事人责任。

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