下列各项关于货币资金的说法中，正确的有（）。

题目

【多选题】

A: 企业的货币资金是指企业保险库中的现钞和存在开户银行的银行存款

B: 月末，现金日记账的余额应当与现金总账的余额进行核对，做到账账相符

C: 无法查明原因的现金短缺，记入“营业外支出”

D: 无法查明原因的现金溢余，记入“营业外收入”

答案解析

选项A错误，企业的货币资金是指企业的库存现金、银行存款和其他货币资金。选项C错误，无法查明原因的现金短缺计入“管理费用”。

答案选 BD

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