长江公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量为6400元，现金余额的最优返回线为10000元，如果公司现有现金17300元，则根据随机模型应将其中的（）元投资于证券。 - 注册会计师试题单选题

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【单选题】

长江公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量为6400元，现金余额的最优返回线为10000元，如果公司现有现金17300元，则根据随机模型应将其中的（）元投资于证券。

A: 0

B: 100

C: 7300

D: 10900

答案解析

【解析】现金最高持有量=3×10000-2×6400=17200（元），目前的现金持有量已经超过现金最高持有量，故应该将超过最优返回线的现金7300（17300-10000）投资于证券。

答案选 C

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1、长江公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量为6400元，现金余额的最优返回线为10000元，如果公司现有现金17300元，则根据随机模型应将其中的（）元投资于证券。 2、长江公司现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为10 000 000元，每次转换有价证券的交易成本为200元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。 3、长江公司现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为10000000元，每次转换有价证券的交易成本为200元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。 4、长江公司预计每月现金需要量为2500000元，每次转换有价证券的固定成本为80元，有价证券的年利率为12%，则根据存货模式，每月（按30天计）有价证券的最佳交易间隔期为（）天。 5、长江公司规定的最高现金持有量为30000元，最优现金返回线与最低现金持有量的差为4000元，该公司本月预计的现金收支差额为36000元，则该公司本月需要进行现金和有价证券转换的金额为（）元。 6、长江公司规定的最高现金持有量为30000元，最优现金返回线与最低现金持有量的差为4000元，该公司本月预计的现金收支差额为36000元，则该公司本月需要进行现金和有价证券转换的金额为（）元。 7、长江公司预计每月现金需要量为2500000元，每次转换有价证券的固定成本为80元，有价证券的年利率为12%，则根据存货模式，每月（按30天计）有价证券的最佳交易间隔期为（）天。 8、长江公司每次转换有价证券的固定成本为80元，有价证券的年利率为8%，日现金净流量的标准差为1000元，现金余额的下限为1537元。若1年以360天计算，该公司的现金余额上限为（）元。（中间过程计算结果取整数） 9、某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。 10、某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。

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