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题目
【多选题】

可转换债券作为一种投融资工具，特征包括( )。

A: 其持有人可以按照约定将其转换为股票

B: 其持有人可以按照约定将其转换为债券

C: 其附有不可分的买进期权条款

D: 其持有人可以免费获得认股权证

E: 其票面利率低于普通债券的票面利率

答案解析

本题考查可转换债券。可转换债券简称可转债，是指在一定期限内可以按照约定将其转为普通股票的债券。可转换债券持有人可以选择持有债券到期，获取公司的还本利息，也可以选择在约定的时间内按约定股价转换成股票，享受股利分配或资本增值，因此具有双重属性，其附有了不可分的买进期权条款，其利率一般低于普通债券利率，可以降低筹资的资本成本。

答案选 ACE

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1、【1006631】与附认股权证债券筹资相比，可转换债券筹资的特点包括（ ）。 2、甲公司由于公司业务高速发展，拟在资本市场筹资5 000万元。公司董事会一部分人员认为应该在发行债券同时附送一定比例的认股权证，而另一部分人员认为可以发行可转换债券筹资。公司董事长指派财务人员分析附认股权证债券和可转换债券各自的优点和不足，以供股东大会讨论。与附认股权证债券筹资相比，可转换债券筹资具有的特点包括（  ）。 3、甲公司由于公司业务高速发展，拟在资本市场筹资5 000万元。公司董事会一部分人员认为应该在发行债券同时附送一定比例的认股权证，而另一部分人员认为可以发行可转换债券筹资。公司董事长指派财务人员分析附认股权证债券和可转换债券各自的优点和不足，以供股东大会讨论。与附认股权证债券筹资相比，可转换债券筹资具有的特点包括（    ）。 4、认股权证的筹资特点包括（ ）。 5、随着我国资本市场的发展，金融工具不断创新，也为企业筹资提供了多种方式，新型的筹资方式包括( )。 6、资本弱化特殊事项文档包括（    ） 7、（二）甲公司为扩大生产规模，拟采用发行可转换公司债券发生筹集资产用于新建一条生产线 （包括建筑物建造，设备购买与安装两部分）。2015年1月1日，甲公司经批注发行5年期，面值为3000万元、按年付息一次还本、票面年利率为6%的可转换公司债券，实际收款2900万元。款项于当日收存银行并专户存储，不考虑发行费用。债券发行2年后可转换为普通股股票。初始转股价为每股10元。（按转换日债券的面值和应计利息总额转股，股票面值为每股1元）。假设2015年1月1 日二级市场上与公司发生的可转换公司债券类似的没有附带转换权债券的市场利率为9%。2015年2月1日，新建生产线的建筑物开始施工，并支付第一期工程款750万元和部分设备款200万元，5月21日支付第二期工程款1000万元，9月21日生产线的设备安装工程开始，并支付剩余款350万元，12月31日设备和建筑物通过验收，交付生产部门使用。并支付建筑物施工尾款450万元。2015年甲公司发行可转换公司债券筹集资产的专户存款实际取得的存款利息收入25. 5 万元，其中1月份存款利息收入为3万元。2016年1月3日，甲公司支付可转换公司债券利息180万元。已知：（P/F, 6% , 5）=0.7473;  （P/A, 6% , 5） =4.2124；（P/F, 9% , 5）=0.6499; （P/A, 9%, 5） =3.8897。75.该批可转换公司债券权益成分的初始入账金额为（  ）元。 8、关于债券特征的说法，错误的是（）。 9、2015年6月，我国某银行在迪拜、新加坡和伦敦发行等值40亿美元的“一带一路”债券，该债券采用固定利率和浮动利率两种计息方式，覆盖7个期限，包括50亿人民币、23亿美元、5亿新加坡元、5亿欧元共四个币种。筹集的资金主要用于满足沿线分行资金需求，支持码头、电力、交通、机场建设等“一带一路”沿线项目融资。根据以上资料，回答下列问题：该银行在将所筹集的资金用于“一带一路”沿线国家的项目融资中，要承担国别风险。为控制该风险，该银行可以采取的方法有()。 10、下列关于可转换债券和附认股权证债券的说法中，错误的是（  ）。

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