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总账会计的工作流程是什么?月末时要做些什么?

发布时间:2020-09-18 17:50 责编:哪吒
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总账会计的工作流程具体是什么?总账会计在月末时需要做些什么?如果对这部分知识点不太了解,那就和会计网一起来学习一下吧!

总账会计的工作流程是什么?

总账会计工作的流程是什么?

1、日常工作

审核采购或各部门报销的原始凭证——复核出纳填制涉及收付款的记账凭证——填制未涉及收付款的记账凭证——登帐(或电脑审核及过账)——查核科目汇总试算平衡。

2、月末工作

首先要做对账,账证核对是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符;账账核对是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符;账实核对是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。

3、关账工作如下:

结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料——在产品——库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;计提营业中的涉及的各项税金;计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);计提应付职工薪酬(按部门分列费用);涉及的各项预提费用(按部门分列费用);调整盘盈盘亏的账务处理;有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。

4、编制财务报表

科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);编制会计报表:资产负债表与利润表。

5、纳税申报

一般是在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;申报方式主要两种:手工(税务大厅申报);电子申报。

以上就是有关总账会计的相关内容,希望能够帮助大家,想了解更多的会计知识,请多多关注会计网!

来源:会计网
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