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增值税专用发票丢失怎么办?需要冲红的发票丢失了怎么办?

2020-09-21 11:31  责编:哪吒  浏览:1454
来源 会计网
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增值税专票丢了怎么办?需要冲红的发票如果丢了又应该怎么办?如果对这部分知识点不太了解,那就和会计网一起来学习一下吧!

增值税专票丢失怎么处理?

增值税专票丢失怎么办?怎么处理?

如果是销售方丢失发票:

1、丢失空白未开具的增值税专用发票的,首先按规定程序向销售方当地主管税务机关、公安机关报失,接受税务机关处罚;其次,由主管税务机关代收取“挂失登报费”,并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况,统一传(寄)中国税务报社等税务报刊杂志上刊登“遗失声明”。

2、销售方丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联的,待申报、报税后向主管税务机关申请出具《丢失增值税专用发票已报税证明单》,并把该证明和丢失发票的记账联复印件交购买方抵扣。

3、销售方丢失已开具专用发票的抵扣联、发票联其中一联(两联没有全部丢失)的:可让购买方使用未丢的联次到主管税务机关认证和记账,复印件留存备查。

如果是购货方丢失发票:

1、如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

2、如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

丢失需要冲红的增值税发票怎么办?

没有记账联、抵扣联、发票联的发票是不能作废也不能冲红,也就是要作废只有把记账联、抵扣联、发票联齐全之后才能作废的;不然被税务局查到的话会被处罚的。这个最好是咨询主管税务机关,问问增值税发票丢失后应该怎么处理,以免给公司造成不必要的麻烦。

以上就是有关增值税专票丢失后的相关内容,希望能够帮助大家,想了解更多的会计知识,请多多关注会计网!

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发票的申领和丢失的税务处理
在发票的申领和丢失方面,纳税人需要注意以下事项:   1.纳税人丢失发票的发票联、抵扣联后,无需前往税务机关申请开具《丢失值税专用发票已报税证明单》。可凭相应发票的其他基本联次复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。   2.对于丢失已经开具的增值税专用发票,纳税人需要遵循国家税务总局公告2014年19号文的具体处理规定。首先进行遗失报告,然后接受相应的处罚,并根据专票丢失联次做进一步的处理。   3.根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)文件规定,纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。   4.从2019年7月24日起,发票丢失登报作废声明不再需要提交,取消了登报声明的要求。   5.若涉及电子税务局的操作,纳税人可以登录电子税务局,点击“我要办税-综合信息”,然后点击“特定涉税信息报告-发票遗失、损毁报告”进入,填写相应信息提交即可。   综上所述,纳税人在面对发票丢失时,应根据实际情况选择合适的处理方法,并确保遵循相关税务规定,以确保税务处理的准确性和合规性。
一般纳税人开具红字发票如何填写申报表
一般纳税人开具红字发票时,在填写申报表方面需要注意以下几个要点:   1.红字发票的含义:红字发票通常是指因为退货、折扣等原因需要冲减原蓝字发票金额的发票。在增值税申报表中,红字发票的金额应该作为负数填入相应的销项税额栏目中。   2.申报表的填写:在《增值税纳税申报表》中,应当将红字发票的金额填入“当期销项税额”栏目中,并确保该金额以负数形式体现,以反映减少的销项税额。   3.简易计税方法:如果一般纳税人采用简易计税方法,那么在填写申报表时,红字发票的处理方式与常规计税方法有所不同。需要注意的是,红字发票部分的税款应当从原申报的税款中扣除。   4.免税业务处理:对于享受免税业务后期开具红字发票的情况,应当在申报时将其视为一张免税发票进行处理,并据此分析填列纳税申报表。   5.报表的对应关系:在填写申报表时,一般纳税人应注意第1行的“合计”数值应与申报表主表第23行的“一般项目”列“本月数”相对应。而小规模纳税人则应确保第1行的“合计”数值与申报表主表第16行的“本期应纳税额减征额”“本期数”一致。   6.期末余额的计算:在申报表的“期末余额”栏目中,应根据表中所列的公式进行填写,确保数据的准确性。   总的来说,在实际操作中,建议财务人员在填写申报表前,仔细阅读税务局发布的最新申报指南和相关规定,确保正确理解红字发票的处理方式,避免因填写错误而导致的税务问题。同时,如果对申报表的填写有疑问,可以咨询专业的税务顾问或直接联系税务机关获取帮助。
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