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出纳的工作内容包括什么?

2022-06-28 17:43  责编:鹿人  浏览:1336
来源 会计网
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  一般来说,所有处理现金和银行存款的手续、保管有关印章、登记注销支票都由出纳负责。出纳员的主要工作内容有:1、货币资本核算;2、往来结算;3、工资结算。

出纳的工作内容

  出纳员的主要工作内容

  1、货币资本核算

  (1)办理现金收付,严格按照规定收付。

  (2)办理银行结算,规范支票的使用,严格控制签发空白支票。

  (3)登记日记账,保证日清月结。

  (4)保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保各类现金和证券的安全完整。

  (5)保管有关印章,登记注销支票。

  (6)复核收入凭证,处理销售结算。

  2、往来结算

  (1)办理往来结算,建立清算制度。

  (2)核算其他往来款项,防止坏帐损失。

  3、工资结算

  (1)执行工资计划,监督工资使用。

  (2)审核工资单据,发放工资奖金。

  出纳不能兼任的4个岗位工作有哪些?

  出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管以及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

  根据《会计法》第三十七条规定:“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。”

  需要注意的是出纳并非所有账目都不能登记,除特种日记账必须由出纳登记外,出纳还可以登记固定资产卡片等财产物资明细账。

  出纳的工作流程

  出纳工作流程主要是:根据涉及现金,银行存款业务的发生情况编制相应的分录,然后登记现金,银行存款日记账。

  会计和出纳的区别

  会计是负责会计核算、政府采购管理、固定资产管理、预算外资金管理、财政票据管理、工资管理、医药费报销等工作的岗位;出纳是负责日常资金收支、银行票据保管等工作的岗位。在同一单位内,会计和出纳不能由同一人担任。

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