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试题单选题

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某一般纳税人旅游公司向某企业旅游团收取全部价款和价外费用100(含增值税)万元，为该旅游者支付的食宿费交通费餐饮费景点门票金额为80(含增值税)万元，均取得合法凭据。旅游业适用的增值税税率为6%。该项业务旅游公司应该计算缴纳的增值税为（）。
试题单选题

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某一般纳税人旅游公司向某企业旅游团收取全部价款和价外费用100(含增值税)万元，为该旅游者支付的食宿费交通费餐饮费景点门票金额为80(含增值税)万元，均取得合法凭据。旅游业适用的增值税税率为6%。该项业务旅游公司应该计算缴纳的增值税为（）。
试题单选题

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销售产品一批，价款100 000元，增值税13000元，货款尚未收回。该笔业务编制的会计分录是( )。
试题单选题

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5.依据企业所得税法和税收征管法的相关规定，下列纳税人，适用核定征收企业所得税的是（）。
试题单选题

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下列业务不应当征收消费税的是（）。
试题单选题

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关于增值税纳税义务发生时间的说法，错误的是（）。
试题单选题

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甲企业为增值税一般纳税人，2018年10月对外转让其使用过的2008年1月购进作为固定资产核算的机床一台，含税转让价格为80000元。有关甲企业该笔业务应缴纳的增值税，下列计算正确的是（）。
试题单选题

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2011年甲居民企业(经认定为高新技术企业)从境外取得应纳税所得额100万元,企业申报已在境外缴纳的所得税税款为20万元,因客观原因无法进行核实。后经企业申请,税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为( )万元。
试题单选题

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5.依据企业所得税法和税收征管法的相关规定，下列纳税人，适用核定征收企业所得税的是（）。
试题单选题

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方某接受房产赠与，手续齐全、合法，赠与合同上注明该房产原值25万元，方某支付相关税费2.5万元。经税务机关评估，该房产市场价格为35万元。方某获赠房产应缴纳个人所得税（）万元。
试题多选题

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某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电，按销售量挂钩进行平销返利。2011年5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票，注明税额420万元；当月按平价全部销售，月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。
试题不定项选择题(新)

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【第2题】甲企业为大型综合性企业（增值税一般纳税人），主要生产销售各类家电产品，同时销售其他物品，2021年12月有关经营情况如下：（1）采取折扣方式销售一批彩色电视机，不含税总价格为50000元，由于对方购买量大，甲企业按原价9.5折优惠销售，开具的发票上分别注明了销售额和折扣额。（2）采取以旧换新方式销售金项链一条，新项链的不含税销售额为6000元，收购旧项链的不含税金额为2500元。（3）将自己使用过的机器设备A、B销售，A机器设备系2008年1月（进项税未抵扣）购入，取得含税销售收入46350元，B机器设备系2013年1月购入，取得含税销售收入69600元。（4）将自产的一台新型号空调用于职工宿舍，无同类空调的市场销售价格，生产成本9000元。（5）购入生产用零部件一批，取得增值税专用发票上注明的价款24615.38元，增值税3200元，当月因管理不善丢失了80%；购进包装箱一批，取得普通发票上注明的价税合计金额为11600元。已知：增值税税率为13%，成本利润率为10%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.下列关于甲企业业务（1）和（2）的相关税务处理，说法正确的是（）。
试题不定项选择题(新)

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【第5题】D企业为境内居民企业，主营电子产品，2022年发生如下生产经营业务：（1）取得销售收入1000万元，与之相配比的销售成本为200万元。（2）接受某企业（增值税一般纳税人）赠送的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款5万元。（3）管理费用30万元（其中含业务招待费10万元），销售费用70万元（其中含广告费30万元、业务宣传费20万元）。（4）全年发生财务费用20万元，其中含向金融企业借款的利息支出6万元（借款金额100万元，借款年利率6%，借款期限一年），向非金融企业借款的利息支出14万元（借款金额200万元，借款年利率7%，借款期限一年）。（5）已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元，实际发生职工福利费10万元，职工教育经费8万元，拨缴工会经费6万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。2.该企业当年准予扣除的销售费用为（）万元。
试题单选题

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甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为 13%，2019 年 10 月，公司董事会决定将本公司生产的 500 件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单位成本为 1.2 万元，市场售价为每件 2 万元（不含增值税），不考虑除增值税以外的其他税费，甲公司因该项业务而应计入管理费用的金额为：（）万元。
试题单选题

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纳税人领购发票，须先将已使用完的发票存根联，交税务机关审核无误后，再领购发票并自行保管存根联，这种方式称为（）。
试题单选题

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下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的是（）。
试题单选题

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小吉服装厂（增值税小规模纳税人），2014年7月销售自己使用过4年的固定资产，取得含税销售额100000元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额40000元。2014年7月该服装厂上述业务应纳增值税（）元。
试题单选题

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下列关于营业税的纳税义务发生时间错误的是（）。
试题单选题

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某商城为增值税一般纳税人，2020年2月发生以下业务：以旧换新销售5台电冰箱，新电冰箱每台零售价5000元，旧电冰箱每台作价350元，每台电冰箱收取差价4650元；采取以旧换新方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元。则当月该商城以上业务的销项税额为（　　）万元。
试题单选题

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甲公司破产清算时，其房地产评估价值为4 000万元，其中以价值3 000万元的房地产抵偿债务，将价值1 000万元的房地产进行拍卖，拍卖收入1 200万元。债权人获得房地产后，与他人进行房屋交换，取得额外补偿500万元。适用契税税率为3％，则当事人各方应缴纳契税合计（）万元。

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