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试题不定项选择题(新)

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甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地设在W市。2016年7月份有关经营情况如下：（1）承包位于Y市的一项建筑工程，含增值税总价款9990000元。按合同约定，当月实际预收含增值税价款3330000元。（2））购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170000元，购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8500元，购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元，购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。（3）向乙公司出租闲置施工设备，含增值税租金11700元/月，一次性收取6个月租金共计70200元。已知：建筑服务增值税税率为11%，有形动产租赁服务增值税税率为17%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 1.计算甲建筑公司当月承包Y市建筑工程增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）
试题不定项选择题(新)

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甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下：（1）销售货物收入2000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3000万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款15万元。（2）缴纳增值税180万元，城市维护建设税和教育费附加18万元，房产税25万元，预交企业所得税税款43万元。（3）与生产经营有关的业务招待费支出50万元（4）支付残疾职工工资14万元；新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元；购进专门用于研发的设备一台，价值35万元；购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。（5）已知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。（6）要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。2.甲电子设备公司缴纳的下列税款中，在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）
试题多选题

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在涉税专业服务中承担税收策划服务主要采取的方法有（）。
试题多选题

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税务司法鉴定服务中，税务师事务所可以接受委托进行重新鉴定的情形有（）。
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某公司拖欠2016年度增值税42万元,催缴无效,经县税务局局长批准,2017年3月,税务机关书面通知其开户银行扣缴所欠税款,这一行政行为属于（）。
试题单选题

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外国企业常驻代表机构税收管理,主要把握"收入额”和"应纳税额”的计算公式 1-58【2013单选】某外国公司在境内设立一常驻代表机构从事产品售后服务,2013年6月,主管税务机关对其2012年度业务进行检查时,发现该代表机构账簿不健全,不能准确核算成本,收入经查实为120万元,决定按照最低利润率对其进行核定征收企业所得税。2012年该常驻代表机构应缴纳企业所得税（）万元。
试题不定项选择题(新)

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（二）外来个体商户张某于2018年8月8日在本市取得工商营业执照，于同年11月28日办理了税务登记。2019年1月17日，张某因有严重的制假贩假行为被国家市场监督管理机关吊销了营业执照。张某未办理任何手续，将税务登记证卖给他人后销声匿迹。张某办理税务登记的法定期限是2018年的（）
试题不定项选择题(新)

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纳税人、扣缴义务人对以下税务机关的决定不服的，必须先提起行政复议的有（　）。
试题多选题

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某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，2011年8月发生如下业务：将其生产的20箱A牌高尔夫球具移送至下设非独立核算门市部，当月该门市部将其中的80%零售，取得不含税销售额410000元；A牌高尔夫球平均销售价格（不含增值税）为25000元/箱，最高销售价格（不含增值税）为26000元/箱，当月将5箱A牌高尔夫球用于换取一批生产材料，则下列关于高尔夫球生产企业上述业务的税务处理正确的有（　　）。（高尔夫球及球具适用的消费税税率是10%）
试题单选题

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某市银行2010年11月份发生以下经济业务：①取得贷款业务利息收入800万元；支付单位、个人存款利息90万元；②取得转让公司债券收入1200万元，债券的买人价为800万元；③取得金融服务手续费收入20万元。则该银行第四季度应缴纳的营业税税额为（　　）万元。
试题单选题

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根据《税收征收管理法》的规定，下列选项中，不属于税务机关职权的是（　　）。
试题多选题

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根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关在实施税务检查时，可以采取的措施是（　　）。
试题多选题

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纳税人办理下列( )事项时，必须提供税务登记证件。　
试题不定项选择题(新)

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【第1题】甲公司（工业企业）为增值税一般纳税人2021年4月发生如下交易或事项：（1）销售商品一批，开具的增值税专用发票注明的价款为220万元，增值税税额28.6万元，货款已收取。该批商品的成本为160万元（该项销售业务属于某一时点履行的履约义务）（2）销售原材料一批，开具的增值税专用发票注明的价款为2万元，增值税税额0.26万元，销售款已收取。该批原材料的成本为1.8万元（该项销售业务属于某一时点履行的履约义务）（3）收取设备租金10万元（不考虑增值税），已知该设备的月折旧额为3.5万元。出售闲置机器设备一台，该设备原值850万元，已计提折旧额760万元，清理过程中以银行存款支付清理费用10万元，取得变价收入90万元（不考虑增值税）（4）当月发生管理费用12万元，销售费用5万元，财务费用1万元要求：根据上述资料，不考虑相关税费对损益的影响，分析回答下列问题。（答案中金额单位用万元表示）5.甲公司2021年4月的利润总额为（）万元。
试题不定项选择题(新)

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【第1题】甲公司（工业企业）为增值税一般纳税人2021年4月发生如下交易或事项：（1）销售商品一批，开具的增值税专用发票注明的价款为220万元，增值税税额28.6万元，货款已收取。该批商品的成本为160万元。（该项销售业务属于某一时点履行的履约义务）（2）销售原材料一批，开具的增值税专用发票注明的价款为2万元，增值税税额0.26万元，销售款已收取。该批原材料成本为1.8万元。（该项销售业务属于某一时点履行的履约义务）（3）收取设备租金10万元（不考虑增值税），已知该设备的月折旧额为3.5万元。出售闲置机器设备一台，该设备原值850万元，已计提折日额760万元，清理过程中以银行存款支付清理费用10万元，取得变价收入90万元（不考虑增值税）。（4）当月发生管理费用12万元，销售费用5万元，财务费用1万元。要求：根据上述资料，不考虑相关税费对损益的影响，分析回答下列问题。（答案中金额单位用万元表示）3.甲公司2021年4月的营业利润为（）万元。
试题单选题

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11.甲公司2022年度取得销售货物收入1000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出6万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。甲公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出为（）。
试题单选题

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【0211147】某酒店为增值税一般纳税人，其业务涉及住宿、餐饮、会议场地出租及配套服务。2021年1月发生业务如下：（1）当月取得餐饮服务收入价税合计477万元，其中包括销售外卖食品收入价税合计金额212万元。（2）提供会议场地及配套服务取得不含税租金600万元。（3）将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户，取得转让对价100万元。（4）当月申报抵扣的进项税额合计50万元，其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批食品，进项税额为4万元；外购用于公司管理部门的办公用品，进项税额为2万元；外购用于职工食堂的食品，进项税额为3万元。根据上述资料，回答下列问题（不考虑加计抵减相关政策）。（1）业务（1）销项税额列示正确的是（）。 A.477÷（1+6%）×6%B. （477-212）÷（1+6%）×6%+212÷（1+13%）×13%C.（477-212）÷（1+6%）×6%+212÷（1+9%）×9%D.477÷（1+13%）×13%（2）业务（2）销项税额列示正确的是（）。 A.600×13%B.600×9%C.600×6%D.0（3）业务（3）的相关说法，正确的有（）。 A.不需要缴纳增值税B.按照13%税率计算增值税销项税额C.若按程序办理注销税务登记的，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣D.若按程序办理注销税务登记的，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额应进项税额转出纳税（4）业务（4）当期可以抵扣的进项税额是（）万。A.43B.46C.47D.50请问，以上4个小问的答案，分别是什么？
试题多选题

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纳税人和其他税务当事人对侵犯其合法权益的特定税务行政诉讼受案范围有（）。
试题单选题

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张三购买一辆轿车自用，在办理车辆保险之前向登记地税务机关申报缴纳车船税，则税务机关正确的做法是（）。
试题单选题

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在中国境内设立机构场所的某非居民企业，因会计账簿不健全，不能正确核算收入总额和成本费用，但经费支出总额75万元核算是正确的，税务机关决定按照核定的方法征收企业所得税，税务机关核定的利润率为20%，计算该非居民企业应缴纳的企业所得税额是（）万元。

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