客服服务
下载APP
当前位置: 会计网 税务所得税正文

小规模的企业所得税季报要缴税吗?要怎么申报?

2020-05-28 12:00  责编:哪吒  浏览:1645
来源 会计网
0

报税问题,可能是会计人们最头疼的问题,小规模和一般纳税人的还不一样,而且政策每年都在变,如果你对这部分内容不了解,那就和会计网一起来学习吧。

小规模的企业所得税季报要缴税吗?要怎么申报?

小规模的企业所得的季报要不要缴税?

是要缴税的,为了进一步支持小型微利企业发展,根据(财税〔2014〕34号)对小型微利企业的优惠政策作出进一步规定:自2014年1月1日至2016年12月31日,对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

根据(财税〔2015〕99号)规定:自2015年10月1日起至2017年12月31日,对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

小规模纳税人企业所得税季报怎么报?

1、增值税

小规模纳税人月不含税销售收入不超过2万元(含2万元)免收增值税,计算公式为:应纳税额=月开票金额合计 ÷(1+3%)× 3%,根据(财税〔2013〕52号)为进一步扶持小微企业发展,经国务院批准,自2013年8月1日起,对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收营业税。

2、企业所得税

政策依据:总局公告2014年第 23号有关扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围规定,

所得税申报表(2014版)申报时即时享受小型微利企业税收优惠,只在报送年度企业所得税纳税申报表时,应同时将企业从业人员、资产总额情况报税务机关备案。

小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报,年度为次年的1-5月底期间申报。

小规模纳税人所得税怎么计算?

所得税的计算缴纳与是否小规模没关系。企业所得税有两个征收方式:定率征收和查账征收。

一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了:法定税率是25%,优惠税率是20%

二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法。

1、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税 。

2、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*核定的应税所得率*25%

以上就是关于小规模纳税人企业所得税季报的相关知识点,希望能够帮助到大家,想了解更多相关的会计知识,请多多关注会计网!

小规模纳税人未达起征点如何填写申报表?

文章版权会计网kuaiji.com所有,未经许可不得转载。

相关课程

小规模纳税人销售货物如何填写申报表
小规模纳税人在销售货物时,需要按照规定填写增值税纳税申报表。以下是一般步骤,具体操作可能因地区和政策更新而略有不同,建议参照当地税务局的最新要求:   1.准备工作:   -收集并整理本期内的销售额相关凭证和资料。   -确定适用的税率(通常小规模纳税人适用的增值税率为3%,但请根据最新政策确认)。   -计算本期应税销售额和应纳税额。   2.填写申报表基本信息:   -在申报表的顶部填写纳税人名称、纳税人识别号、纳税期等基本信息。   3.填写销售额:   -在申报表的“销售额”栏目中填写本期货物销售的应税销售额。   -如果存在免税销售额或适用零税率的销售额,也需要分别填写。   4.计算应纳税额:   -根据销售额和适用的征收率计算应纳税额。应纳税额=销售额×征收率。   -将计算出的应纳税额填写在申报表的“应纳税额”栏目中。   5.填写已缴税额(如果适用):   -如果你在本期已经有预缴税款或者缴纳了税款,需要在申报表的“已缴税额”栏目中填写已缴纳的增值税税额。   6.计算应补(退)税额:   -根据应纳税额和已缴税额计算应补(退)税额。应补(退)税额=应纳税额-已缴税额。   -将计算出的应补(退)税额填写在申报表的“应补(退)税额”栏目中。   7.核对并签名:   -在填写完申报表后,仔细核对所填信息是否准确无误。   -确认无误后,在申报表下方的“纳税人声明”栏目中签名或盖章。   8.提交申报表:   -将填写好的申报表提交给主管税务机关,完成纳税申报。   请注意,以上步骤仅供参考,实际操作时应遵循当地税务局的具体规定和要求。如果有疑问,建议咨询当地税务顾问或税务局工作人员。
建筑业小规模纳税人异地预缴增值税后如何填写申报表
建筑业小规模纳税人在异地预缴增值税后,需要进行申报表的填写以完成税务申报。以下是一般步骤和注意事项,具体操作可能因地区而异,需参照当地税务局的规定执行。   ###填写申报表的步骤:   1.登录系统:登录国家税务总局电子税务局网站或者使用当地税务局提供的网上申报系统。   2.选择申报表:在系统中选择“增值税”→“小规模纳税人”→“增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)”。   3.填写基本信息:   -填写申报所属期限。   -填写纳税人识别号、纳税人名称等基本信息。   4.填写申报数据:   -根据实际发生的业务填写销售额等相关数据。   -如果已经进行了异地预缴税款,需要填写在“本期已缴税额”栏目中,确保预缴的税款得到体现。   5.核对数据:仔细核对所填写的数据是否准确无误,包括预缴税额是否与实际缴纳的金额相符。   6.提交申报表:确认信息无误后提交申报表。提交成功后,系统会生成申报回执。   7.保存记录:保存好所有与申报相关的记录和凭证,以备后续查验。   ###注意事项:   -确保在规定的申报期限内完成增值税的申报工作。   -预缴税款应按照实际预缴的金额准确填写,避免多填或漏填。   -留意税务局的最新通知和政策变动,确保申报符合最新规定。   -如果在填写申报表时遇到不确定的情况,可以咨询当地税务局或寻求专业税务师的帮助。   -根据税法规定,小规模纳税人异地提供建筑服务,应在服务发生地预缴增值税。在申报时,应将异地预缴的税款纳入申报表中,以确保税款的正确缴纳和抵扣。   请注意,上述步骤和注意事项是基于一般情况下的增值税申报流程,不同地区或特殊情况可能有不同的要求和流程。因此,在进行申报时,应当根据实际情况和当地税务局的具体要求来操作。
扫码关注“ 会计小助手公众号
点击菜单“
XXXX ”→订阅即可
(微信需绑定公众号才能成功接收提醒)
2021注会报名入口开通后,将及时给您发送微信通知
敬请关注