2024年税务师考试大纲已发布，附各科变动解读！重点关注！

　　2024年税务师考试大纲已正式发布，税务师考试内容涵盖《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。

　　2024年税务师考纲详情查看：2024年度税务师职业资格考试大纲

税务师考试大纲各科变动

　　一、《税法一》考试大纲

　　在整体结构和体例上与上年基本一致，保持了相对的稳定性。同时，根据税收政策变化和税收原理，做了优化和调整，主要体现在以下几个方面：

　　1、删减。根据国家税收政策调整，将失效的税收政策进行了删减；为减少内容重复，删减了增值税发票的使用和管理。

　　2、增加。增加了自 2023 年 4 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日公布实施的税收政策，增加成品油加油站增值税的征收管理。根据税务机关征收职能的变化，增加了第十一章非税收入。

　　3、调整。调整部分章节知识点掌握、熟悉和了解的要求。

　　二、《税法二》考试大纲

　　2024 年度大纲总体结构无大的变化；

　　1、第一章 企业所得税

　　调整：掌握税率的基本规定，低税率适用范围→掌握企业所得税基本税率规定，优惠税率的适用范围

　　新增：

　　（1）熟悉其他收入情形的企业所得税处理

　　（2）掌握企业重组的一般性税务处理具体内容

　　（3）掌握专门从事股权（股票）投资业务所得税的征收管理

　　（4）掌握境外所得抵扣税额的计算

　　（5）掌握特别纳税调整监控管理

　　（6）掌握一般反避税管理

　　（7）掌握企业清算的所得税处理

　　删除：

　　（1）熟悉企业接收政府和股东划入资产的企业所得税处理

　　（2）掌握特别纳税调整转让定价方法

　　（3）掌握受让无形资产使用权特别纳税调整

　　（4）掌握非受益性劳务价款特别纳税调整

　　（5）熟悉特别纳税调整相互协商管理

　　2、第四章 印花税

　　新增：

　　（1）掌握应税凭证的具体情形

　　（2）熟悉计算印花税应注意的问题

　　（3）熟悉纳税义务发生时间、期限

　　（4）熟悉纳税地点和源泉扣缴

　　删除：

　　（1）熟悉纳税人缴纳印花税的责任和义务

　　（2）熟悉纳税环节和纳税地点

　　（3）掌握印花税的管理

　　三、《涉税服务实务》考试大纲

　　2024 年税务师《涉税服务实务》科目更加体现了以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻习近平总书记关于税收工作的重要论述和重要指示、批示精神，按照新形势下深化税收征管改革要求，修订更新了税收政策，对部分内容进行了调整。

　　四、《财务与会计》考试大纲

　　2024 年度大纲总体结构与体例与 2023 年度基本一致，保持相对稳定性；同时根据法律法规等的调整情况，对部分具体内容进行了修改、补充与完善。

　　五、《涉税服务相关法律》考试大纲

　　2024 年考试大纲体系及内容编排在保持 2023 年基本框架和编写体例总体稳定的基础上，根据党和国家全面依法治国的最新理论、实践、制度成果和现行法律法规修订变化情况，对相关法律的知识考查点进行了调整，其中体现出中国特色社会主义法治体系的建设及其成果。另外，对一些考试细目的能力等级要求也有微调。

2024年税务师备考计划

　　一般而言，我们先从 2024年教材发行后开始初学到掌握再到熟练，要经历三个阶段，如安排 5 个月复习时间，建议按 2：2：1 比例分配时间。

　　1、第一轮建议时间为 2-3 个月，具体起止时间可以从现在开始，如果拿到新教材再开始，对于部分同学可能有点晚，所以大家根据自己的情况安排就好。第一轮复习的关键是打好基础，构建知识框架。主要以网课和教材为主。可以根据每章的内容列一个框架图，然后将易错点，难点用红笔标注。图最好可以做成框架+知识点的结构，这样复习起来看得清晰明了。可以利用思维导图来搭建框架，高效又实用、考生至少认真阅读两遍教材，掌握教材的知识体系，切忌教材不看、单看讲义这种跳跃式学习。

　　2、重点知识学习阶段，建议复习时间 2 个月，期内考生应就教材中重点和难点知识进行强化记忆，结合例题强化理解；针对知识点进行练习，对于重点知识不能光听光看，一定要多做多练，每天保证至少五小时的学习。做题也有法可依，错题本是必须的，结合错题联系相关的知识点，做上记号。这时要做的就是跟着题目去找对应的知识点，做题时一定要明晰每一步的解题思路，千万不要抱着“虽然不太懂，但反正做对了就别管了”这种想法，第二轮复习实际上是一次精细的查漏补缺，你放弃它，它就会放弃你，所以千万不能掉以轻心。

　　3、练习冲刺阶段，建议复习时间 1 个月，由章节练习到综合练习，再到模拟练习，将重点、难点和易错问题重点学习掌握，放平心态，回归教材，教材还得翻来覆去过个两三遍，主要是回顾知识点和错题，对不熟悉的地方加强记忆，检验学习效果。。同时，还可以拿模拟题练练手，找找感觉，经历过一二轮，该做的工作都做了，最后就是放宽心，积极应考。

　　4.第四轮考前阶段，这时需要全面复习，背诵记忆，税法知识需要记忆的比较多，所以考前需要加强记忆。每个阶段学习方法、关注的问题以及侧重点都有所不同，考生在制定计划时要根据自身情况，考虑学习时间多少、以前所学专业等因素，制定适合自己的学习计划，合理分配学习任务，并严格执行。

备考资料ue_arc_bkzl
请在下面红色框内输入分类名称arc_bkzl_name税务师

2024税务师报考科目搭配方案

　　一、报考1科

　　《涉税服务相关法律》或《财务与会计》

　　联系紧密的科目更适合搭配在一起，《涉税服务相关法律》和《财务与会计》这两个科目联系性不如其它三科，所以可以先考《涉税服务相关法律》或《财务与会计》。

　　二、报考2科

　　方案一：《税法一》+《税法二》

　　这两科知识点密切关联，适合零基础考生。

　　方案二：《财务与会计》+《涉税服务相关法律》

　　都是记忆内容较多的科目，且偏重理解。

　　三、报考3科

　　方案一：《税法一》+《税法二》+《财务与会计》

　　也是两门较简单的科目搭配一门有难度的科目，适合学习时间相对充裕的零基础学员。也是需注意要优先保证《税法一》和《税法二》通过。

　　方案二：《税法一》+《税法二》+《涉税服务相关法律》

　　三个科目均与法律相关，且记忆性内容偏多、计算量相对较少，适合记忆能力较强的同学。但是需注意要优先保证《税法一》和《税法二》通过。

　　方案三：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》

　　这个是比较常见的报考方案，两门较简单的科目搭配一门有难度的科目，时间和精力比较充足的考生建议首年这样搭配。

　　四、报考4科

　　方案一：《税法一》+《税法二》+《涉税服务相关法律》+《财务与会计》

　　两门较易的科目＋一门较难的科目＋一门很难的科目，理解和记忆的内容比较均衡，计算的内容中等，适合理解和记忆能力较强、有一定计算能力的考生。

　　方案二：《税法一》+《税法二》+《涉税服务相关法律》+《涉税服务实务》

　　两门较易的科目＋一门较难的科目＋一门很难的科目，适合理解、记忆、能力强的考生，理解和记忆的内容与计算的内容尽量穿插着学。

　　方案三：《税法一》+《税法二》+《财务与会计》+《涉税服务实务》

　　两门较易的科目＋二门很难的科目，理解、记忆和计算的内容较多，适合理解、记忆和计算能力都很强的考生。

　　五、报考5科

　　说实话，不建议大家一次性报考5科，因为税务师考试所考察的知识点比较细，内容也比较多，所以在有限的备考时间里复习5科难度有些大。

　　如果基础非常好，备考时间也十分充足，利用合理的学习计划，是可以挑战一年报考5科的！