2025年初级税务师考试科目指南！零基础2年通关方案

税务师考试无“初级”与“高级”之分，但零基础考生可从低难度科目切入，2025年考试共设5科（税法一、税法二、涉税服务实务、财务与会计、涉税服务相关法律），其中《税法一》《税法二》为黄金入门科目，考试时间定于11月15日-16日，首次报名5月13日启动，下面就让会计网小编给您详细介绍。

一、初级税务师考试科目有哪些？

2025年初级税务师科目难度与分值解析：

零基础必看：

《税法一》《税法二》为“入门双星”，知识点重合40%，适合首年突破；

2025年新增考点：

《税法一》增加“跨境电商退税计算”（占15分）；

《涉税服务实务》加入“AI税务稽查系统操作题”（占10分）。

二、初级税务师科目如何高效搭配？

首年保底组合：税法一+税法二

优势：双科联动学习（如增值税与企业所得税关联），每日2小时可同步推进；

避坑：绝不单考《税法二》（需税法一知识支撑企业所得税调整）。

次年进阶组合（3选1）：

选项1（记忆型）：涉税服务相关法律+涉税服务实务

策略：法律条文晨读1h+实务模板晚练1.5h

选项2（计算型）：财务与会计+涉税服务实务

重点：会计分录每日精练10题（新收入准则五步法必考）

三、初级税务师考试何时举行？

考试时间：

11月15日：9:00-11:30税法一→13:00-15:30税法二→16:30-19:00涉税服务相关法律

11月16日：9:00-11:30财务与会计→14:00-16:30涉税服务实务

冲刺日程表：

关键节点：

准考证打印：11月10日-16日（逾期系统关闭禁考！）；

补报名截止：8月22日17:00（仅可增科不可退费）。

说明：因考试政策、内容不断变化与调整，会计网税务师考试频道提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以权威部门公布的内容为准。