税务师都考哪几科？2025年科目详解与通关攻略速看！

2025年税务师考试科目共设五门，分别为《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》，各科满分140分，需在连续5年内通过全部科目方可取证，会计网小编为你拆解科目特点、时间安排及备考策略，助你高效规划！

一、税务师都考哪几科？

税务师五科覆盖税法、法律、财务、实务四大领域，具体内容如下：

1.《税法（一）》：

聚焦：增值税、消费税、资源税等流转税种，侧重政策解读与税额计算。

特点：基础性强，计算题占比60%，需熟记税率及税收优惠。

2.《税法（二）》：

聚焦：企业所得税、个人所得税、国际税收等直接税种。

特点：与《税法一》衔接紧密，综合题常考纳税调整与跨境税务筹划。

3.《涉税服务相关法律》：

聚焦：行政法、民商法、刑法中与税务相关的法律条文及案例。

特点：记忆量大，客观题占比100%，需结合实务理解法条应用。

4.《财务与会计》：

聚焦：财务管理（本量利分析、筹资决策）+会计（准则应用、报表编制）。

特点：计算量最大（占70%），公式多，需强化分录与财务分析能力。

5.《涉税服务实务》：

聚焦：税务代理、纳税审核、税收筹划等实操技能。

特点：唯一含主观题（简答+综合题）的科目，需融合前四科知识解决实际问题。

二、税务师各科考试时间如何安排？

2025年税务师考试定于11月15日-16日，具体科目时间分配紧凑，需提前适应节奏：

11月15日（周六）：

9:00-11:30：《税法（一）》（计算量大，建议优先作答单选与计算题）；

13:00-15:30：《税法（二）》（重点检查企业所得税综合题）；

16:30-19:00：《涉税服务相关法律》（注意案例分析题答题逻辑）。

11月16日（周日）：

9:00-11:30：《财务与会计》（合理分配时间，避免复杂计算题卡壳）；

14:00-16:30：《涉税服务实务》（主观题需留足60分钟，条理清晰分点作答）。

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三、税务师考试合格标准及成绩有效期怎么算？

税务师考试合格线：各科84分及格（满分140分×60%），自2022年起固定不变。

有效期：5年滚动管理：从首科通过年度起算，连续5年内需通过所有科目。

免试考生：成绩有效期缩短至4年（免试科目包括《财务与会计》或《涉税服务相关法律》）。

说明：因考试政策、内容不断变化与调整，会计网税务师考试频道提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以权威部门公布的内容为准。