全部
全部 课程 资讯 问答 会计知道
客服服务
收藏本站
手机版
题目
【单选题】

某酒店为增值税一般纳税人，符合增值税加计抵减的销售额比例条件，2023年3月销项税额为56万元，进项税额为28万元，全部属于允许抵扣的进项税额，当期客房因管理不善造成客房用品损失10万元，该部分货物2022年购进，并已经按照13%的税率抵扣了进项税额，酒店2022年享受加计抵减政策。上月末加计抵减额余额6万元。该企业当月实际缴纳的增值税为() 万元。

A: 20.5

B: 19.395

C: 20.7

D: 19.33

答案解析

抵减前的应纳税额=56-28=28(万元)当月可抵减加计抵减额=上月末加计抵减额余额+当月计提加计抵减额-当月调减加计抵减额=6+28×10%-10×13%×15%=8.605(万元)该企业实际应纳增值税=28-8.605=19.395(万元)。

答案选 B

有疑问？
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、某酒店为增值税一般纳税人，符合加计抵减政策的适用条件。2020年10月，销项税额100万元，购入办公楼取得增值税专用发票，注明税额15万元。该酒店当月应缴纳增值税（　）万元。 2、某酒店为增值税一般纳税人，符合加计抵减政策的适用条件。2020年10月，销项税额100万元，购入办公楼取得增值税专用发票，注明税额15万元。该酒店当月应缴纳增值税（　）万元。 3、某酒店为增值税一般纳税人，符合加计抵减政策的适用条件。2023年10月，销项税额100万元，购入办公楼取得增值税专用发票，注明税额15万元。该酒店当月应缴纳增值税（　）万元。 4、某酒店为增值税一般纳税人。适用增值税进项税额加计抵减政策。2020年2月一般计税项目销项税额为200万元。当期可抵扣进项税额150万元。上期留抵税额10万元。则当期计提加计抵减额（  ）万元。 5、某企业是增值税一般纳税人，主要经营餐饮服务，2023年2月购进一批货物用于生产经营，取得增值税专用发票注明税额4500元，已知该企业的销售额符合加计抵减的条件且上期计提的加计抵减额仍余1570元未抵减完。假定不考虑其他因素，该企业当期可抵减的加计抵减额为（　　）元。 6、某企业系增值税一般纳税人，主要经营餐饮服务，2019年12月购进一批餐桌餐椅用于堂食服务，取得增值税专用发票注明税额33900元，已知该企业的销售额符合加计抵减的条件且上期计提的加计抵减额仍余2250元未抵减完。假定不考虑其他因素，该企业当期可抵减的加计抵减额为（　　）元。 7、某酒店住宿业务收入占全部收入90%，为增值税一般纳税人，适用增值税进项税额加计抵减政策。2020年5月一般计税项目销项税额为200万元，当期可抵扣进项税额150万元，上期留抵税额10万元，则当期可计提加计抵减额（　　）万元 8、某酒店住宿业务收入占全部收入90%，为增值税一般纳税人，适用增值税进项税额加计抵减政策。2020年5月一般计税项目销项税额为200万元，当期可抵扣进项税额150万元，上期留抵税额10万元，则当期可计提加计抵减额（　　）万元 9、某酒店住宿业务收入占全部收入90%，为增值税一般纳税人，适用增值税进项税额加计抵减政策。2020年5月一般计税项目销项税额为200万元，当期可抵扣进项税额150万元，上期留抵税额10万元，则当期可计提加计抵减额（　　）万元 10、某酒店住宿业务收入占全部收入90%，为增值税一般纳税人，适用增值税进项税额加计抵减政策。2020年5月一般计税项目销项税额为200万元，当期可抵扣进项税额150万元，上期留抵税额10万元，则当期可计提加计抵减额（　　）万元
资料中心
最新资讯
cfa一级通过率怎么样？难在哪里？ 2026-11-04
财务新手怎么看盈利能力指标？三步入门 2026-11-04
27年cqf考试报名需要满足什么条件？速看！ 2026-11-04
2027年会计中级职称报名条件和要求有哪些？附报名流程 2026-11-04
27年cfa领证有什么要求？考了能做什么？ 2026-11-04

会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。

沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2026 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.