当前页面: 首页 增值税
2篇文章
#增值税#
增值税问题?
黄正贤
业务1进项税额是1700;业务2进项税额转出5220*9%=469.8业务3进项税额的计算=1500*9%=135;业务4进项税额是900业务5进项税额是2600;业务6销项税额是150000/1.13*13%=17256.64业务7销项税额是30000*13%=3900;业务8销项税额是6000*5*13%+10*8000/1.13*13%=13103.54进项税额是6000*20*13%=15600(1)当期全部可从销项税中抵扣的增值税进项税合计数(考虑转出的进项税额)1700-469.8+135+900+15600+2600=20465.20;(2)当期增值税销项税额=17256.64+3900+13103.54=34260.18;(3)当期应纳增值税额=34260.18-20465.20-2000=11794.98
11个月前 · 回复了提问 636 浏览
小规模纳税人不动产经营租赁增值税怎么缴纳?
刘晓雨
您好,根据国家税务总局公告2019年第4号第一条规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。根据您的描述符合上述规定,在扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元,因此,销售货物取得的销售额免征增值税,对不动产经营租赁按照5%征收率缴纳增值税。相关规定:《国税局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国税局公告2019年第4号)按照《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的规定,现将小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税政策若干征管问题公告如下:一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税
1年前 · 回复了提问 990 浏览