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#税务#
分录练习题?
何慧樱
#1借:在途物资10000应交税费-应交增值税(进项税额)1300贷:银行存款113000借:原材料10000贷:在途物资10000#2借:固定资产120000应交税费-应交增值税(进项税额)15600贷:银行存款135600#3借:生产成本10000(50*200)贷:原材料10000#4借:库存商品8400(300*28)贷:生产成本8400#5借:银行存款贷:主营业务收入1000(200*5)应交税费-应交增值税(销项税额)130借:主营业务成本400(200*2)贷:库存商品400
3周前 · 回复了提问 130 浏览
年度汇算清缴会计分录怎么做?
何慧樱
考试,还是工作实操?如果是在工作实操中,账上利润根据税法规定的纳税调增、纳税调减,不用会计分录,就是行内话的“调表不调账”
3周前 · 回复了提问 172 浏览
控股子公司,长期股权投资什么时候确认应收利息?
何慧樱
同学,你好。贵司是百分百投资并控制那家子公司的话,长期股权投资要采用成本法核算。注:长期股权投资的核算方法有成本法和权益法。投资单位能够对被投资单位实施控制,采用成本法。
4周前 · 回复了提问 86 浏览
私车公用税前列支?
何慧樱
可以不税前列支,把那车险油费作为公司给老板的福利,并入老板的工资总额中。但老板的工资的应纳税所得额超过免征额,则产生个税。
1个月前 · 回复了提问 86 浏览
老师,您好,刚注册的1个人的法人小规模公司: 公司账户的钱我就是法人我怎么转到自己的账户不交税?
何慧樱
经营得取的资金,是需要交税的。如果想合法地少交税,需要根据贵司的具体情况做税收筹划。法人参与经营,公司给法人支付工资,工资的应纳税所得额在免税范围内,不用交个人所得税。公司支付给法人的报销款,法人在取得时不用交税ps:这么光明正大的问偷漏税这种问题,不怕一天,税局的人也看这些问题,引起被查吗😂
1个月前 · 回复了提问 200 浏览
上海注册可以北京经营吗?
王家权
不行的哈,如果需要长期在北京经营必须在北京注册企业
1个月前 · 回复了提问 68 浏览
母子公司间的账务,怎么做?
武艳美
剩下的20%计入与子公司挂往来
1个月前 · 回复了提问 144 浏览
求详细过程?
王家权
1.可以扣除的业务招待费营业收入的0.005=(2500+500)*0.05=15发生的0.6=15*0.6=915>9,可以扣除9万。应调增6万.2.可以扣除的广告费限额=(2500+500)*0.15=4503.可以扣除的税金=160-120=404.可以扣除的公益捐赠利润总额=2500+500+1100-350-670-480-60-40+70-20=2550可以扣除的公益捐赠限额=2550*0.12=306,实际发生30万,可以据实扣除5.可以扣除的工会经费=150*0.02=3;可以扣除的福利费用限额=150*0.14=21,实际发生29万,应调增8万可以扣除的教育经费限额=150*0.08=12,实际发生10万,可据实扣除。
1个月前 · 回复了提问 56 浏览
广告公司开票咨询?
何慧樱
广告代理
1个月前 · 回复了提问 95 浏览
是不是只能开500以下的收据?
王家权
按照新的所得税前扣除办法规定,从自然人处取得起征点以下的收据(即是500元以下)可以税前扣除。但是,一月只能一次。
1个月前 · 回复了提问 142 浏览
公司零申报注意事项?
何慧樱
长期零申报,会引起税局关注的需注意税负率,如果长期税负率为零或低于当地该行业标准的话,税局的系统会预警的
1个月前 · 回复了提问 162 浏览
普通发票发票联丢失,怎么办?
何慧樱
对丢失发票的税务处理,个别地区就做了明确规定,如《广东省地方税务局关于纳税人丢失已填开发票处理问题的批复》(粤地税函[2004]314号)四、取得发票的一方丢失已填开的发票联,可向开具发票方申请出具曾于X年X月X日开具XX发票,说明取得发票单位名称、购货或服务的单位数量、单价、规格、大小写金额、发票字轨、发票编码、发票号码等的书面证明,或要求开具发票方提供所丢失发票的存根联或记帐联复印件,经主管税务机关审核后作为合法凭证入帐,一律不得要求开票方重复开具发票。  因此建议,就贵公司发生丢失普通发票事项,应向主管税务机关咨询当地对此处理规定。
1个月前 · 回复了提问 132 浏览
请求解答!!!急急急!!?
王家权
根据政策,计算和计提应返还的增值税  借:其他应收款—增值税退税  贷:营业外收入—政府补助 收到增值税返还  借:银行存款—增值税退税  贷:其他应收款
2个月前 · 回复了提问 118 浏览
股权转让印花税计税依据?
何慧樱
股权转让印花税依据是《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》规定的产权转移书据由立据人贴花,如未贴或者少贴印花,书据的拥有人应负责补贴印花。所立书据以合同方式签订的,应由拥有书据的各方分别按全部贴花。当事人如果各执一份,则均应全部征税。
2个月前 · 回复了提问 1125 浏览
计算企业所得税?
何慧樱
按税法规定调整后的利润=利润总额(账上利润)+纳税调增-纳税调减应缴企业所得税=按税法规定调整后×适用的企业所得税税率以上是解题思路。具体问题具具体分析,无法耗用大量时间来解题,请见谅。
2个月前 · 回复了提问 126 浏览
企业所得税纳税调整?
王家权
外购商品用于职工福利,按照成本价确认销售收入。福利费费用不超过工资总额的14%,可以税前扣除。
2个月前 · 回复了提问 131 浏览
固定资产的账务?
武艳美
两个公司同一个老板,可以通过无偿调拨进行划转固定资产
2个月前 · 回复了提问 126 浏览
关于办公费的相关税务文件?
何慧樱
《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》以及当地税务局官网的公告
2个月前 · 回复了提问 113 浏览
税收优惠政策?
王家权
《环境保护综合名录(2021年版)》资源综合利用企业  符合条件的资源综合利用企业,增值税可以享受免征、即征即退、先征后返优惠,但近年来发现,一些资源综合利用企业一方面是污染排放大户,一方面又是税收优惠大户,这与资源综合利用保护环境的目的完全背道而驰。  对未达到相应的污染物排放标准的纳税人,自发生违规排放行为之日起,取消其享受资源综合利用产品及劳务增值税退税、免税政策的资格,且三年内不得再次申请。纳税人自发生违规排放行为之日起已申请并办理退税、免税的,应予追缴。”企业若污染物排放未达标,将不能享受增值税优惠,已经享受的还要追缴
2个月前 · 回复了提问 109 浏览
小规模公司实际有购货,但是没有发票应该怎么办?
邓小桃
购货销售必须有进项票,对方开不了可以去税局代开,在找供应商时应考虑这些问题,税务风险
2个月前 · 回复了提问 280 浏览
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