上市公司销售商品确认收入的账务处理是怎么样的？

郑培库

首先做一笔冲销上月无票收入的凭证。1、摘要写:上月无票收入,本月已开票。2、会计分录：借:现金等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(红字)3、然后,根据开具的发票入账：借:现金等贷:主营业务收入贷:应交税金--增值税

2周前 · 回复了提问 43 浏览

上市公司销售商品确认收入的账务处理是怎么样的？

郑培库

销售商品确认收入的会计分录借：应收账款、应收票据、银行存款贷：主营业务收入应交税费一应交增值税（销项税额）借：主营业务成本存货跌价准备贷：库存商品

2周前 · 回复了提问 35 浏览

请问金蝶软件精斗云版会计软件自动填写的报表对吗？

郑培库

建议通过会计软件自动填写之后，再核对一遍，可根据公式结合具体会计科目。

1个月前 · 回复了提问 83 浏览

递延所得税资产哪里算错了？

郑培库

同学你好，这道题的题目询问的是2018年12月31日的递延所得税资产，我看您算的答案是整个过程的数值呢

2个月前 · 回复了提问 114 浏览

其他应付款用一体化支付了退回到基本账户怎么分录？

王家权

借：银行存款贷：其他应付款-一体化支付

8个月前 · 回复了提问 50 浏览

其他应付款用一体化支付了退回到基本账户怎么分录？

王家权

分录就是借：银行存款贷：其他应付款-一体化支付

8个月前 · 回复了提问 60 浏览

销售运输赔偿款分录问题？

袁会群

收到赔偿款时，借：银行存款贷：应收账款-客户；收款直接按冲减后的应收收钱就可以了，不影响你本来的收入。

1年前 · 回复了提问 385 浏览

账务处理？

王家权

按捐赠收入就是了。对方开发票给你们没？

1年前 · 回复了提问 165 浏览

跨年度费用部分退款应如何入账？

王家权

借：管理费用-服务费-590贷：预付账款-590

1年前 · 回复了提问 263 浏览

建筑业成本问题？

王家权

这个你得按合同内容核算。1.建筑工程部分，工程物资采购及施工成本，计入工程施工-合同成本。2.其他办公设备，不属于工程的采购。购入的时候计入库存商品，销售的时候，计入主营业务收入，同时，结转销售的商品成本。

1年前 · 回复了提问 205 浏览

法人变更 移交账簿?

王家权

这个得看新旧股东之间的股权转让协议是怎么写的？意思是是否把债权债务处理了再移交？

1年前 · 回复了提问 182 浏览

公司新办化工厂，园区要求我们每年税收达到350万，请问我们每年营业额要达到多少可以满足要求？

王家权

按一般化工产品增值税税负3.35%，所得税负2%，计算，要达到销售额=350/（3.35%+2%）=6542万

1年前 · 回复了提问 690 浏览

物业公司的电梯维护保养费?

武艳美

维保费计入管理费用即可

1年前 · 回复了提问 334 浏览

审计问题 麻烦各位老师帮忙看怎么做？

王家权

1.计算补交税金应交增值税=150000/（1+13%）*13%=17256.64应交城建税=17256.64*0.07=1207.96应交教育附加=17256.04*0.03=517.702.更正账务借：生产成本辅助生产成本150000贷：主营业务收入132743.36应交税费-增值税-销项17256.64借：税金及附加1725.66贷：应交税费-城建税1207.96应交税费-应交教育附加517.703.审计方法：1）.对所有大额的银行存款抽样实施细节测试，看是否还存在同样的错误。2）.年末的资产负债表前后的大额银行存款实施细节测试，看是否存在同样的错误。3）.根据以上测试的结果，判断是故意或者意外产生的差错而采取进一步的审计程序。

1年前 · 回复了提问 583 浏览

会计小白，不知道怎么填凭证？？？？

王家权

说到收费老师开的收据，先借：其他应收款-某老师贷：收入钱到账借：银行存款贷：其他应收款-某老师

1年前 · 回复了提问 257 浏览

请问比如超市还有一个月时间才开业，买瓷砖和水泥装修怎么做会计分录？买电脑和饮水机，电线等记什么科目？

王家权

1.装修用的，计入长期待摊费用-装修费2.办公用的，借：固定资产，管理费用-办公费等

1年前 · 回复了提问 472 浏览

坏账准备？

王家权

你的是意思的是说2011年末未计提坏账准备前的800？那是个是坏账准备科目冲销坏账4000以后账面上4000-3200自动留下的借方余额。不需要做任何处理

1年前 · 回复了提问 415 浏览

入固定资产吗？

王家权

哈哈，关键是新建的地对外出售不呢？如果对外出售就计入投资性房地产

1年前 · 回复了提问 279 浏览

年度汇算清缴会计分录怎么做？

何慧樱

考试，还是工作实操？如果是在工作实操中，账上利润根据税法规定的纳税调增、纳税调减，不用会计分录，就是行内话的“调表不调账”

1年前 · 回复了提问 560 浏览

控股子公司，长期股权投资什么时候确认应收利息?

何慧樱

同学，你好。贵司是百分百投资并控制那家子公司的话，长期股权投资要采用成本法核算。注：长期股权投资的核算方法有成本法和权益法。投资单位能够对被投资单位实施控制，采用成本法。

1年前 · 回复了提问 497 浏览