什么是银行存款余额调节表?这个表有什么用?为什么需要这个表?        

银行存款余额调节表是由银行寄给企业作为检查核对银行存款账目是否存在差错,异常,有无未达账项或记录错误的资料,可作为银行存款科目的附列资料保存。不能作为凭证,只是一种对账工具,不能作为记账的依据。

什么是银行存款余额调节表?

收到银行寄来的银行存款调节表后,在双方账面基础上,补记对方已记而我方未记的账项。核对完后验证双方账目是否相符。

余额调节方法:

1、企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

3、银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账 通过核对调节,"银行存款余额调节表"上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账,而企业尚未入帐的未达账项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以"银行存款调节表"作为记账依据。记得套用公式:货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金

调节后,如果双方余额相等,一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时,原因还是两个,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止。

调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额,也不是银行对账单的余额,而是企业银行存款账户的极大值,当日可动用的银行存款的极大值。