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清算资金往来是什么

2021-08-03 14:36
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  清算资金往来是银行用于不同行之间清算的资金的项目,包括用于票据或同行款项划拨的准备金,央行往来清算账户,各行之间的清算代理资金等。清算资金往来属于资产负债共同性科目,核算企业或银行间业务往来的资金清算款项,可按资金往来单位,分别对“同城票据清算”、“信用卡清算”等项目进行明细核算。

  按照清算的规则,对收到的清算资金贷记“清算资金往来”科目;划付清算资金时借记“清算资金往来”科目,期末科目的借方余额反映该银行应收的清算资金,贷方余额反映银行应付的清算资金。

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