所得税汇算清缴明细表指企业在进行企业所得税年度汇算清缴工作时按主管税务机关的要求所填列的用于反映企业所得税各项明细内容的表格，是反映企业所得税主表数据的依据。其中所得税汇算清缴明细表根据不同的项目进行分类，主要包括资产折旧、摊销及纳税调整明细表；纳税调整项目明细表；企业所得税弥补亏损明细表等。由于所得税汇算清缴明细表的内容与企业所得税的征收和减免有一定的关联性，因此企业应当真实正确地进行填写，然后在纳税期间内准时向主管税务机关上报。
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