出纳负责登记现金、银行日记账，具体工作流程如下：
1、如实登记银行日记账，分清账户。
2、每日结出各账户存款余额，以便管理层了解公司资金运作情况，便于调度资金。
3、每日下班之前填制结报单。
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
会计做账与出纳做账有一定区别，会计做账的流程为：根据所收到的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；根据已经编制好的收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账；根据记账凭证登记明细分类账；根据记账凭证汇总、编制科目汇总表；根据已经编制好的科目汇总表登记总账；期末根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表等相关财务报表。
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