2025年税务师考试大纲 -《财务与会计》考试大纲

2025年税务师考试大纲 -《涉税服务相关法律》考试大纲

 

《涉税服务相关法律》科目考试旨在考核考生对税务师执业所需相关法律知识的掌握程度，以及运用相关法律知识解决涉税服务法律问题的能力。《涉税服务相关法律》考试内容包括行政法律制度、民商法律制度和刑事法律制度三部分。各部分均包含实体法内容和程序法内容。

《税法（I）》是税务师水平评价类考试科目之一，是考生进一步学习《税法（Ⅱ）》《涉税服务实务》以及《财务与会计》的基础，是税务师高质量执业必须具备的税收专业知识和职业能力的重要组成部分。2026年《税法（I）》科目较为全面地体现了货物劳务现行各个税种、社会保险费和非税收入。

《涉税服务实务》是全国税务师职业资格考试重要考试科目之一，目标是使考生在了解、熟悉和掌握相关知识和技能的基础上，具备开展涉税服务实务工作的基本知识、技能和素养。2026年大纲基于实际业务变化删减了部分内容，修订更新了税收政策，对部分内容的难易程度区分进行了调整。

 

 

《财务与会计》考试旨在考核考生是否熟练掌握财务与会计的基本原理和方法，是否能够运用相关法规解决实际工作中的具体问题。《财务与会计》涉及范围包括财务管理与财务会计两部分，内容与实务应用场景相结合，侧重于会计实务分析与处理能力。

　　2025年税务师考试大纲在保持整体框架稳定的基础上，结合最新政策与法规进行了针对性调整，涵盖五科核心内容： 　　1.《税法（Ⅰ）》：删减失效政策，新增2024年4月至2025年3月实施的税收政策，并依据《水资源税改革试点实施办》及《关税法》修订资源税、关税章节，增加《中华人民共和国增值税法》附录。 　　2.《税法（Ⅱ）》：优化企业所得税优惠内容，整合个人所得税优惠政策及特殊情形计算方法，调整国际税收协定中不动产股权转让、受雇所得条款，并更新住房契税、企事业单位改制重组印花税政策。 　　3.《涉税服务相关法律》：依据全面依法治国最新成果修订，重点调整公司法（新增股权转让）、破产法（新增破产概念）等内容，删除个人独资企业营业转让等冗余条款。 　　4.《财务与会计》：补充企业会计准则解释第18号及2024年报工作通知，完善财务管理与会计实务的衔接。 　　5.《涉税服务实务》：强化习近平新时代中国特色社会主义思想指导，结合税收征管改革要求更新实务操作内容，突出纳税申报、税收筹划等综合应用能力。 　　大纲注重政策时效性，各科法规截止至2025年3月31日，考生需以新大纲为纲，优先关注变动章节（如税法Ⅰ关税/资源税、税法Ⅱ国际税收），结合实务案例深化理解。

2026年税务师《税法（Ⅱ）》大纲与2025年相比总体结构、体例保持不变。对了解、熟悉、掌握的内容进行了部分调整，同时根据考试要求对部分具体的内容进行了删除和补充。考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2026年3月31日。

 

 

2025年税务师考试大纲 -《税法二》考试大纲

2025年税务师考试大纲 -《涉税服务实务》考试大纲

2025年税务师考试大纲 -《税法一》考试大纲

《税务师 · 税法（II）三色笔记》是一本针对税务师考试的高效学习资料，采用三种颜色对知识点进行分级标记，使重点、难点一目了然。本书紧密结合最新考试大纲，条理清晰地整理了税法II部分的核心内容，帮助考生快速理解和记忆，有效提升复习效率。适合作为考前冲刺和日常学习的辅助工具，助力考生顺利通过税务师考试。

《税务师难题详解》是一本专为税务师考试的考生编写的辅导资料，集中讲解了历年税务师考试中的难题和考点。该书通过详细解析每一道题目，提供了解题思路和方法，旨在帮助考生深入理解和掌握复杂的税务知识，提高应对考试中高难度问题的能力。

《税务师思维导图——税法二》采用直观的思维导图方式，为考生呈现税法二科目的知识框架和细节要点。本书便于快速把握复杂税法结构，提升记忆与复习效率。适合作为考前强化记忆和日常学习的辅助资料，帮助考生在税务师考试中迅速定位关键信息，提高答题准确率。