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题目
【多选题】

下列关于公司债券的发行，正确的有（ ）。

A: 必须具备健全且运行良好的组织机构

B: 公开发行债券募集的资金，改变资金用途，必须经董事会批准

C: 记名公司债券存根簿上应载明还本付息的期限和方式

D: 申请公开发行公司债券，聘请保荐人的，向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送公司营业执照、公司章程、公司债券募集办法即可

答案解析

【答案】AC
【解析】公开发行债券募集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议，选项B错误；申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送公司营业执照、公司章程、公司债券募集办法及国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。按照《证券法》聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。选项D错误。

答案选 AC

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1、根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有（    ）。 2、经相关部门批准，甲公司于2015年1月1日按面值发行分期付息、到期一次还本的可转换公司债券1000万份，每份面值为100元。可转换公司债券发行价格总额为100000万元，发行费用为1600万元，实际募集资金已存入银行专户。发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6%。下列说法中正确的是（　　）。 3、根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，不正确的有（ ）。 4、经相关部门批准，华东公司于2016年1月1日按面值发行分期付息、到期—次还本的可转换公司债券1000万份，每份面值为100元。可转换公司债券发行价格总额为100000万元，发行费用为1600万元，实际募集资金已存人银行专户。发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6%。下列说法中正确的是（    ）。 5、经相关部门批准，甲公司于2015年1月1日按面值发行分期付息、到期一次还本的可转换公司债券1000万份，每份面值为100元。可转换公司债券发行价格总额为100000万元，发行费用为1600万元，实际募集资金已存入银行专户。发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6%。下列说法中正确的是（　　）。 6、经相关部门批准，华东公司于2016年1月1日按面值发行分期付息、到期—次还本的可转换公司债券1000万份，每份面值为100元。可转换公司债券发行价格总额为100000万元，发行费用为1600万元，实际募集资金已存人银行专户。发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6%。下列说法中正确的是（  ）。 7、根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，正确的有（    ）。 8、甲公司为上市公司，2×14年1月1日按面值发行票面年利率3％的可转换公司债券，面值5 000万元，期限为5年，利息每年年末支付。经测算得到实际利率为5％，甲公司在对该项可转换公司债券进行初始确认时，按相关规定进行了分拆，其中负债成份的公允价值为4 566.93万元，权益成份公允价值为433.07万元。债券利息不符合资本化条件，甲公司适用的所得税税率为25％。 该可转换公司债券在发行一年后可以转换为股票，转换价格为每股8元，即按债券面值每100元可转换为12.5股面值1元的普通股。甲上市公司2×14年归属于普通股股东的净利润为2 800万元，2×14年发行在外普通股加权平均数为3 000万股。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题（计算结果保留两位小数）。下列关于甲上市公司2×14年每股收益的表述中，正确的有（ ）。 9、下列关于公开发行公司债券的表述中，正确的是（ ）。 10、根据证券法律制度的规定，下列关于非分离交易可转换公司债券的表述，不正确的有（ ）。

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